Льгота для вновь зарегистрированных ИП в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота для вновь зарегистрированных ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
Возврат переплаты при неиспользовании льготы
Если ИП не знал о существовании льготы и вносил платежи в бюджет, то в дальнейшем может вернуть излишне перечисленные деньги либо произвести зачет в счет будущих платежей.
Для возврата денежных средств необходимо:
При применении УСН в качестве приложения к декларации по итогам года представить:
- пояснение о неиспользовании льготы и уплате ежеквартальных авансовых платежей;
- заявление о возврате или зачете возникшей переплаты.
При использовании ПСН и уплате стоимости патента без учета льготы подать в налоговый орган:
- пояснение о возникновении переплаты в произвольной форме и уточненное заявление с просьбой о перечислении излишне уплаченных средств с указанием реквизитов (если патент начал действовать);
- заявление об отказе от патента с представлением нового заявления с указанием нулевой ставки и освобождающей нормы регионального закона (если патент еще не начал действовать).
Кто и когда может уйти на налоговые каникулы?
Налоговые каникулы – это период, в течение которого действуют нулевые налоговые ставки для некоторых категорий предпринимателей. В соответствии с поправками к ч.2 НК РФ воспользоваться льготой смогут ИП, соответствующие основным требованиям:
-
гражданин впервые зарегистрировался в качестве ИП, либо восстановил статус предпринимателя после приостановки деятельности (в последнем случае вступают в силу дополнительные ограничения, о них мы расскажем ниже);
-
в качестве системы налогообложения ИП выбрал УСН или ПСН;
-
деятельность предпринимателя связана с производством, наукой или социальной сферой, оказанием бытовых услуг: в некоторых регионах локальными законодательными актами установлены виды деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы;
-
не менее 70% дохода предприниматель получает с работ, товаров или услуг, попадающих под действие налоговых каникул.
Некоторые отрасли освобождены от уплаты НДС. Компании IT-сектора, ранее платившие этот налог в размере 3 %, сейчас освобождаются от него до 2024 года включительно (п. 14 ст. 2 ФЗ № 67 от 26.03.2022, абзац первый пункта 1.15 статьи 284 НК РФ). Для использования такой льготы фирмы обязаны соответствовать ряду условий:
- аккредитоваться в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций;
- иметь штат минимум 7 сотрудников;
- обладать минимум 90 % долей доходов от передачи прав на разработанное, обновляемое программное обеспечение и на выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ.
До июля 2027 г. установлена нулевая ставка по НДС и в качестве меры поддержки гостиничного бизнеса в 2023 году — для услуг по предоставлению мест в отелях и на услуги по сдаче в аренду объектов туриндустрии, начавших действовать после 01.01.2022. Если гостиница еще не построена, то отсчет 5-летнего срока аналогично пойдет со дня сдачи в эксплуатацию (ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022, ст. 164 НК РФ).
Правительство наделено полномочиями принимать различные льготы по налогам: корректировать периоды уплаты налогов, взносов, сроки предоставления отчетности и др. (ФЗ № 46 от 08.03.2022 и ФЗ № 52 от 09.03.2022). Подробнее о налоговых мерах поддержки бизнеса в 2023 году — в таблице.
| Меры поддержки | Условия | Основание |
|---|---|---|
| Обнуление ставки УСН | Регионы продолжат устанавливать для вновь зарегистрированных ИП, в течение 2 лет перешедших на УСН и ПСН, налоговую ставку в размере 0 %. Действует до конца 2024 г. |
П. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ, ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022 |
|
Единый налоговый счет (ЕНС) для компаний и предпринимателей на УСН |
С 1 января 2023 года средства на счет компании перечисляют на ЕНС одной платежкой, а распределять деньги в счет уплаты разных налогов и взносов чиновникам предстоит самостоятельно | П. 9 ст. 1 ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Уменьшение пени при просрочке налога | Пени рассчитают в размере 1/300 ставки Банка России независимо от того, сколько дней просрочено. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Уменьшение налога на роскошь | Отменили повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн и от 5 до 10 млн руб. Коэффициент 3 применят только для транспорта, стоимость которого выше 10 млн руб. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Зафиксирован налог на имущество | В 2023 году налог платят по кадастровой стоимости недвижимости, установленной на 01.01.2022 | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Новый срок уплаты НДС |
Установлен новый срок уплаты НДС: 28-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом |
ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Зачет и возврат налога | Положительное сальдо единого налогового счета есть возможность вернуть или зачесть. Для этого ФНС России приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила формы документов |
Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ |
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
Преимущества налоговых каникул для ИП
Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей (ИП) представляют собой особый режим налогообложения, который доступен определенным категориям налогоплательщиков. Они позволяют снизить или полностью освободиться от уплаты налогов в течение определенного периода времени.
Одним из преимуществ налоговых каникул является возможность снизить ставку налога на прибыль для ИП. В рамках налоговых каникул ставка может быть установлена на нулевом уровне, что позволяет существенно сэкономить на налоговых платежах.
Другим преимуществом налоговых каникул является возможность упрощенной системы налогообложения для ИП, решивших зарегистрировать свой бизнес в 2022-2024 годах. Это позволяет снизить налоговую нагрузку и упростить процедуру регистрации и взносов.
Также налоговые каникулы предоставляют дополнительные преимущества для определенных сфер бизнеса. Например, ИП, зарегистрированные в сфере производства и оборудования, могут претендовать на освобождение от уплаты налогов в течение определенного периода времени.
ИП, зарегистрированные в сфере услуг, также могут воспользоваться преимуществами налоговых каникул. Например, предприниматели, занимающиеся пошивом одежды, могут уплатить нулевую ставку налога на прибыль.
Одним из ключевых преимуществ налоговых каникул является возможность уйти от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Для ИП, зарегистрированных в 2022-2024 годах, предусмотрена нулевая ставка НДС, что позволяет существенно снизить налоговые платежи.
Сколько длятся налоговые каникулы для ИП.
ИП с самого начала должны понимать, сколько для них продлится действие каникул, и не перепутать условия для УСН и ПСН.
В обоих случаях срок налоговых каникул — два налоговых периода. Но для каждой системы уплаты налогов это будут разные периоды. Порядок такой:
- УСН. Два календарных года. Не имеет значения, когда ИП оформил бизнес — в начале, середине или конце года. Налоговые каникулы будут действовать до конца года, в котором ИП зарегистрировался, и до конца следующего.
- ПСН. Два патента подряд. Неважно, сколько каждый из них длится — месяц или год. Местные власти устанавливают свои сроки и цены для патентов в регионах.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Новые возможности для малого бизнеса
Вновь открывающиеся индивидуальные предприниматели получат ряд новых возможностей в 2024 году, благодаря введению новых льгот и поддержки со стороны государства.
- Упрощенный налоговый режим. Благодаря этому режиму, новые ИП смогут снизить налоговую нагрузку, что позволит сделать бизнес более рентабельным и конкурентоспособным.
- Сокращение административной нагрузки. Предварительных проверок и лишней бюрократии будет меньше, что способствует быстрому открытию бизнеса и его развитию.
- Предоставление финансовых гарантий. Государство будет предоставлять гарантии на получение кредитов для малого бизнеса, что позволит ИП развиваться и расширяться.
- Улучшение доступа к ресурсам. Вновь открывающиеся ИП получат доступ к государственным программам и ресурсам, которые помогут им реализовать свои бизнес-идеи и получить необходимую поддержку.
В целом, новые возможности для малого бизнеса в 2024 году создадут благоприятные условия для развития сектора малого предпринимательства, способствуя экономическому росту и созданию новых рабочих мест.
Особенности уплаты налогов
Список особенностей уплаты налогов для новых ИП в 2024 году:
- Упрощенная система налогообложения: новые ИП могут перейти на упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату налогов по единому налогу на вмененный доход или по упрощенной системе налогообложения (ЕНВД или УСН) в зависимости от вида деятельности.
- Нулевая налоговая ставка: выбрав упрощенную систему налогообложения, новые ИП имеют возможность уплачивать налоги по нулевой ставке в течение первых двух лет своей деятельности.
- Использование электронных кассовых аппаратов: обязательность установки электронных кассовых аппаратов отпадает для новых ИП, осуществляющих розничную торговлю и услуги населению.
- Упрощенная система учета: за первые два года деятельности новые ИП могут вести учет упрощенно, без необходимости применения полного бухгалтерского учета.
- Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС): новые ИП, работающие в сфере услуг, могут быть освобождены от уплаты НДС.
- Льготы по налогам на имущество: в некоторых регионах России предусмотрены льготы по налогам на имущество для новых ИП в течение первых 2-3 лет деятельности.
- Страховые взносы: введены льготы по уплате страховых взносов для новых ИП, которые освобождены от уплаты данных взносов в течение первых двух лет деятельности.
Уплата налогов является неотъемлемой частью успешной предпринимательской деятельности. Знание особенностей и льгот, предусмотренных для новых ИП в 2024 году, поможет сделать уплату налогов более эффективной и выгодной для бизнеса.
Налоговые льготы для новых ИП в 2024 году
Новый год приносит со собой не только праздничное настроение, но и изменения в законодательство, касающиеся бизнеса. Индивидуальные предприниматели (ИП) в 2024 году могут рассчитывать на ряд налоговых льгот, которые помогут им снизить финансовое бремя и сделать свой бизнес более устойчивым.
Одной из ключевых льгот для новых ИП является освобождение от налогообложения налогом на прибыль до определенной суммы. В соответствии с новым законодательством, ИП, чистая прибыль которых не превышает установленного порога, будут освобождены от уплаты налога на прибыль. Это позволит ИП сэкономить значительную сумму денег и вложить их в развитие своего бизнеса или улучшение оборудования.
Другой важной льготой для новых ИП является упрощенная система налогообложения. Вместо сложных процедур и отчетности, ИП могут вести учет доходов и расходов, основываясь на простых правилах, установленных законодательством. Это не только сокращает административную нагрузку на ИП, но и позволяет им экономить время и ресурсы на ведение учета.
Кроме того, новые ИП в 2024 году также могут рассчитывать на льготы по налогу на имущество. Согласно новому законодательству, ИП могут быть освобождены от уплаты данного налога в течение определенного периода времени или его сумма может быть снижена. Это позволит ИП значительно сэкономить на налогах и выделить дополнительные средства на развитие своегp бизнеса.
Однако, необходимо помнить, что налоговые льготы действуют только в течение определенного периода времени и требуют соблюдения определенных условий. Поэтому, перед регистрацией нового ИП, стоит тщательно изучить законодательство и консультироваться с профессиональными юристами или налоговыми консультантами.
В целом, введение новых налоговых льгот в 2024 году является положительным шагом для развития малого и среднего бизнеса. Они помогут новым ИП стать более конкурентоспособными, привлечь дополнительные инвестиции и создать новые рабочие места. Правильное использование налоговых льгот позволит ИП эффективно управлять своими финансами и добиться успеха в своем бизнесе.
Отсутствие государственной пошлины при регистрации
Ранее, при создании ИП, предприниматель обязан был уплатить государственную пошлину в размере определенного процента от зарегистрированного капитала. Однако, с 2024 года данный платеж устранен, что существенно снижает финансовую нагрузку на новых предпринимателей и делает процесс регистрации более доступным и простым.
Отмена государственной пошлины при регистрации новых ИП позволяет сократить издержки, связанные с открытием собственного бизнеса, и способствует созданию благоприятной предпринимательской среды в России.
| Преимущества отсутствия государственной пошлины при регистрации: |
|---|
| 1. Снижение финансовой нагрузки на предпринимателей. |
| 2. Увеличение доступности процесса регистрации для новых ИП. |
| 3. Сокращение издержек, связанных с открытием собственного бизнеса. |
| 4. Содействие созданию благоприятной предпринимательской среды в России. |
Приоритет при заключении государственных контрактов
С одной стороны, такая льгота позволит произвести отбор надежных и ответственных поставщиков, способных обеспечить выполнение государственных заказов качественно и в срок. С другой стороны, такая мера стимулирует развитие новых индивидуальных предпринимателей, создает условия для их успешного старта на рынке и повышения конкурентоспособности.
С целью обеспечения прозрачности и справедливости приоритетного отбора, ведется регистрация новых индивидуальных предпринимателей в специальных государственных реестрах. Таким образом, индивидуальные предприниматели, имеющие статус участников государственных закупок, получают возможность увеличить свои шансы на заключение контрактов с государственными организациями.
| Преимущества приоритета | Примеры конкурсных процедур |
|---|---|
| Возможность заключения контрактов с государственными организациями | Поставка офисной техники для государственных учреждений |
| Стимулирование развития предпринимательства | Ремонт и обслуживание транспортных средств государственных организаций |
| Повышение конкурентоспособности новых индивидуальных предпринимателей | Поставка продуктов питания в государственные учреждения |
Таким образом, приоритет при заключении государственных контрактов — это значимая льгота, которая содействует развитию предпринимательства и обеспечивает новым индивидуальным предпринимателям благоприятное стартовое положение на рынке.
Расширение возможностей для привлечения инвестиций
Открытие индивидуального предпринимательства (ИП) всегда предполагало сопутствующие затраты и риски для предпринимателя. Однако, начиная с 2024 года, в России будут предоставлены дополнительные льготы и выгоды, которые помогут привлечь инвестиции в открывающиеся ИП. Это позволит развить бизнес-сектор страны и стимулировать экономический рост.
Одной из главных привлекательных возможностей для инвесторов станет упрощенная процедура открытия ИП. Теперь необходимые документы можно будет подать онлайн и избежать длительной бюрократии. Это значительно ускорит процесс открытия и снизит затраты на оформление предприятия.
Кроме того, инвесторам будет предоставлен доступ к дополнительным финансовым инструментам и программам поддержки. В частности, будут предоставлены налоговые льготы для ИП, что позволит существенно снизить налоговую нагрузку на предпринимателей. Также будут созданы специализированные инвестиционные фонды, которые будут выделять средства на развитие инновационных проектов и улучшение инфраструктуры для предпринимателей.
Для обеспечения защиты прав инвесторов будет усовершенствована система контроля и мониторинга. Будут созданы специализированные органы, которые будут следить за соблюдением правил предпринимательской деятельности и предотвращать незаконные действия отдельных участников рынка. Это создаст дополнительные гарантии для инвесторов и повысит уровень их доверия.
Расширение возможностей для привлечения инвестиций при открытии ИП в 2024 году является важным шагом в развитии предпринимательской среды в России. Создание благоприятной инвестиционной среды и предоставление дополнительных льгот способствует привлечению инвесторов, развитию экономики и созданию новых рабочих мест. Это позволит достичь устойчивого и долгосрочного роста бизнес-сектора и обеспечить процветание страны в целом.
Упрощенная система отчетности
Система упрощенной отчетности позволяет предпринимателям снизить свою административную нагрузку и экономить время на ведение бухгалтерии. По упрощенной системе отчетности предприниматель обязан представлять отчетность только по нескольким показателям, например, по обороту, прибыли и расходам, без необходимости заполнения сложных форм и отчетов.
Это позволяет существенно упростить процесс бухгалтерского учета и сократить затраты на его поддержку. В результате бизнесмены могут сосредоточиться на основной деятельности и развитии своего бизнеса, вместо того чтобы тратить время на занятие бухгалтерией и отчетностью.
Упрощенная система отчетности будет активно применяться в 2024 году и станет одним из основных преимуществ при открытии индивидуального предпринимательства. Эта льгота будет особенно полезна для малых предприятий, которым не требуется сложная отчетность и которые стремятся сократить свои затраты.