Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.
Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?
Далее компания обратилась в Верховный суд и объявила, что при наличии нарушения ее можно было привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за неприменение ККТ с нарушениями. Однако факта нарушения не было, поскольку заявитель своевременно направил в ИФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.
Верховный суд ознакомился с доводами компании, а затем отменил предыдущее решение и передал дело на дополнительное рассмотрение.
Соответственно, каждое дело требуется изучать в отдельности и знакомиться со всеми обстоятельствами дела. Однако штрафных санкций можно избежать, когда все действия выполняются в соответствии с законодательством.
Различия между платежным сервисом и платежным агентом
С юридической точки зрения это два совершенно разных понятия.
Платежный сервис — это технически оснащенный канал связи для передачи электронных средств от покупателя к продавцу. Своего рода посредник, не имеющий прямого доступа к деньгам, всего лишь осуществляющий трансфер. Платежные сервисы предоставляются финансово-кредитными организациями, а потому не используют онлайн-кассы.
Платежный агент — это организация, реализованная в любом формате, которая берет наличные денежные средства у покупателя — физического лица, зачисляет их на свой расчетный счет, а потом переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Такие посредники обязаны выдавать чеки от имени продавца, а значит, должны использовать онлайн-кассы.
Как выбрать онлайн-кассу под разные виды бизнеса
Универсального варианта для всех компаний не существует. Какой из четырех типов подходит именно вам, зависит от того, как вы принимаете оплату от клиентов, сколько у вас товаров, есть ли доставка и других бизнес-процессов и особенностей торговли.
В целом для начинающего предпринимателя достаточно смартфона и ККТ. Если чеков немного, это позволит сэкономить на начальном этапе и разобраться, что именно нужно для бизнеса.
Чтобы касса соответствовала всем запросам и материальным возможностям бизнеса, важно оценить, во сколько обойдется ее внедрение и эксплуатация. Обычно у дешевых решений ресурс печати небольшой, значит, они подойдут тем, у кого немного чеков в день. При этом высок риск выхода из строя.
Разберем последовательно все, что нужно учитывать при выборе онлайн-кассы.
Чем решение Cloud лучше других на рынке
Решения Cloud созданы для клиента — собственника онлайн-бизнеса. Они позволяют организовать бесперебойную работу магазинов по приему платежей от покупателей, отправки чеков, взаимодействия с ОФД, налоговой службой, системой маркировки и ЕГАИС.
Важная особенность облачных касс Cloud — интеграция с товароучетной системой 1С, которую не могут предложить остальные компании.
Что дает работа с облачным кассовым сервисом:
- Стабильную, надежную работу. Касса размещается в дата-центре с оптимальными условиями для ее правильной работы. Доступ к устройствам ограничен, нет риска потери или кражи данных.
- Бесперебойную передачу чеков и информации. Предусмотрены резервные источники питания и быстрый ремонт касс. Ломаются они очень редко, но если это и произойдет, то ремонт пройдет быстро и без дополнительных волнений, затрат со стороны пользователя.
- Планируемый бюджет. Клиент сервиса знает, сколько и когда он должен заплатить. При работе на обычной онлайн-кассе всегда есть риск поломок, дополнительного техобслуживания, настройки.
- работа в одном ЛК с CloudPayments+CloudCassir — на одном сайте в личном кабинете видны заказы, оплаты, чеки, отчеты;
- техническая поддержка 24/7;
- простая установка без разработки;
- интеграция с системой 1С.
Мы сами регистрируем кассы и ФН в ФНС, настраиваем работу облачной системы и эквайринга в течение 1—2 дней.
Где купить облачную ККМ
Облачный сервис можно встретить у разных компаний. Все центры, оказывающие услугу «Онлайн ККМ», соблюдают закон 54-ФЗ, поэтому арендатору не стоит беспокоиться о законности использования виртуального оборудования.
Как правило, оплата за облачный сервис производится помесячно исходя их количества единиц взятых в аренду ККТ. Средняя цена одной единицы ККМ не превышает 1 500 рублей за месяц использования. Стоимость услуг ОФД включается в ежемесячную стоимость аренды. А фискальный накопитель оплачивается отдельно.
Что с онлайн-продажами
Любопытно, что законодательные положения не предусматривают разделения форм ведения коммерческой деятельности для наземных и виртуальных торговых площадок. Основные регламенты остаются неизменными, так что регистрация ККТ и кассовое обслуживание интернет-магазинов являются обязательным условием. Единственный нюанс — наличие в нормативных положениях термина «дистанционная торговля», однако связанные с ним статьи не предоставляют особых привилегий или преференций, лишь немного затрагивая вопросы получения оплаты и выдачи чеков.
Таким образом, все сервисы, принимающие деньги от физических лиц как в наличной, так и в безналичной форме, обязаны фиксировать совершаемые сделки купли-продажи, используя для этого специальное, зарегистрированное в надлежащем порядке оборудование. Интернет-торговля через магазин без кассового аппарата (ККМ) является нарушением, влекущим за собой минимальный штраф от 30 000 рублей, а также — при повторном выявлении — приостановку деятельности на срок до двух лет. В категорию исключений попадают только предприниматели, не принимающие деньги от клиентов самостоятельно — в качестве платежного агента могут выступать курьерские и почтовые службы, которые фактически получают денежные средства, и, как следствие, обязаны выдавать чеки.
Кстати, говоря о кассовых документах, стоит упомянуть, что при оформлении платежа на сайте с помощью банковской карты, то есть без прямого взаимодействия между покупателем и продавцом, достаточной считается отправка электронного подтверждения операции. Действующий регламент предписывает использование для этой цели номера мобильного телефона или электронной почты, и отводит не более пяти минут.
Что делать, если товар доставляет курьер и он же принимает оплату?
В таком случае вам понадобится переносная онлайн-касса. Она может работать без электричества — на аккумуляторной батарее. В интернет устройство выходит по протоколам мобильной сети. У некоторых моделей есть возможность подключения через wi-fi. Переносные онлайн-кассы имеют необходимый набор функций для приема оплаты. Многие из них принимают оплату пластиковой картой.
Главное достоинство мобильных касс — небольшие размеры и малый вес. Такая штука легко умещается в сумке или даже кармане. Главное — не забывать своевременно заряжать аккумулятор. Если курьеров несколько и все они работают одновременно, то кассовый аппарат нужен каждому из них.
Немного о подключении переносной кассы к интернету. Мобильные операторы Большой тройки — “Билайн”, “Мегафон” и “МТС” — предлагают тарифы, разработанные специально для онлайн-касс. Годовое обслуживание стоит примерно 100 рублей в месяц. Для подключения опции нужно заключить с оператором договор и приобрести сим-карту.
Освобождения для сельской местности
Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.
| Тип местности | Норма закона | Применение ККТ |
|---|---|---|
| Труднодоступная местность | Пункты 3, 4 статьи 2 закона 54-ФЗ | Организации и ИП могут вовсе не применять кассовую технику |
| Отдаленная от сетей связи местность | Пункт 7 статьи 2 закона 54-ФЗ | Нужно купить кассу, но применять ее можно в автономном режиме (сведения в ФНС не передаются) |
Решение о выборе кассы, терминала и банковского счета лучше принимать самостоятельно исходя из текущей ситуации и перспектив. Если вы не уверены, что будете работать через полгода, или у вас в данный момент не самый лучший финансовый период, или вы делаете три платежа в неделю — лучше взять в аренду, в рассрочку или рассмотреть вариант подержанной техники. А если у вас большой поток клиентов и доставка, то стоит выбрать универсальное мобильное устройство, чтобы курьеру вместе с товаром и папкой с заказами не нужно было нести сумку с кассой, терминалом и разными зарядными устройствами. Экономить на кассовом оборудовании не стоит. Хорошо, если решение функциональное, есть сервисное обслуживание и гарантия, и при этом обеспечивает высокое качество обслуживания клиентов.
Кто освобожден от онлайн-кассы
Кто может не применять онлайн-кассу по Закону № 54-ФЗ:
1. Хозяйствующие субъекты, которые торгуют мелкими изделиями за монету — через «крутящиеся» механические автоматы (пункт 1.1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ).
Такие устройства стоят во многих современных магазинах. В них часто продаются воздушные шарики, конфеты.
2. Хозяйствующие субъекты, перечисленные в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ.
Этот перечень довольно большой: там отражено несколько десятков типов фирм. Среди них, к примеру — ИП и организации, которые:
- продают газеты и журналы;
- обеспечивают питанием школьников и воспитанников детских садов — как и преподавателей, во время занятий;
- торгуют на ярмарках, занимаются разносной торговлей;
- продают мороженое, безалкогольные напитки в розлив;
- оказывают услуги по ремонту обуви;
- и другие …
Отметим, что если ИП или организация при продажах использует вендинговый аппарат или же реализует подакцизные товары — то не сможет отказаться от применения ККМ по исключениям, прописанным в пункте 2. В случаях, предусмотренных пунктом 8.1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ, эти исключения не применимы также ИП и юридическими лицами, которые продают товары, подлежащие маркировке (о ней подробнее — чуть позже).
3. ИП на ПСН — осуществляющие виды деятельности, которые не поименованы в тех подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, что приведены в пункте 2.1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ.
Так, например, отказаться от использования онлайн-кассы не вправе те ИП на «патенте», которые:
- ведут торговлю;
- оказывают услуги общественного питания;
- оказывают парикмахерские услуги.
4. Самозанятые и ИП, которые уплачивают налог на профессиональный доход.
Отключили электричество: как быть в этом случае?
В случае, если онлайн-касса относится к стационарным устройствам, то питание она будет получать от розетки. Кроме того, и мобильное устройство может понадобиться подключить к сети, если у него садится аккумулятор.
Так или иначе, в различных случаях при отсутствии электричества онлайн-касса может быть обесточена — и, соответственно, ее нельзя будет использовать чисто технически. Как следствие — денежные средства, принимаемые от покупателей или выдаваемые им, не получится фискализировать, а значит обеспечивать их законный оборот.
За прием и выдачу денег «мимо кассы» предусмотрены серьезные штрафы. Поэтому, единственный — с точки зрения избежания таких штрафов, сценарий при отключении электричества — точнее, при обесточивании кассы, заключается в отказе от расчетов с покупателями.
Исключения могут составлять случаи, при которых прекращение расчетов несет социальные риски. Например — если на улице стоит жара, и люди хотят элементарно купить воды, в то время как магазин — единственный в населенном пункте.
Все денежные средства, принятые от покупателей в такой экстренной ситуации, необходимо учесть — чтобы занести в память фискального накопителя кассы, когда ее получится включить. В этих целях могут быть использованы, в принципе, любые средства — например, элементарная тетрадь. Отличный вариант — использовать документы, похожие на кассовые чеки. Например:
- товарные чеки;
- БСО — как раз составленные по постановлению № 359, хоть и неофициально.
На основании имеющихся данных хозяйствующий субъект вносит записи в онлайн-кассу, формируя на ней специальные чеки коррекции (далее мы рассмотрим их специфику).
Как выбрать Smart-кассу?
Устройства делятся на два типа ― «2 в 1» и «3 в 1» (в A1 для покупки доступны оба варианта):
- 2 в 1: кассовый аппарат + принтер для чеков. Такая касса подойдет для юрлиц и ИП, у которых есть POS или mPOS-терминал для приема банковских карт. Проводить безналичные платежи можно с помощью своего POS или mPOS-терминала, а принимать наличные и печатать чек ― с помощью Smart-кассы.
- 3 в 1: кассовый аппарат + принтер для чеков + банковский терминал для приема безналичных платежей всеми видами карточек и устройств. Данный POS-терминал предоставляет более широкий функционал и позволяет обойтись без дополнительного оборудования.
Онлайн-касса для интернет-магазина в 2021 году: нормативная база
Прежде всего, определим, нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина в 2021 году в принципе. Есть ряд случаев, когда она не требуется, рассмотрим их ниже.
ККТ не нужна, если интернет-магазин открыт физлицом, не зарегистрированным как ИП (п. 1 ст. 1.2 Закона о ККТ № 54-ФЗ от 22.05.2003). Такое физлицо может полностью законно торговать онлайн, если будет зарегистрировано в качестве «самозанятого» — плательщика НПД (налога на профессиональный доход). Для того, чтобы быть самозанятым, ему нужно соответствовать условиям, указанным в законе о применении НПД № 422-ФЗ от 27.11.2018. Так, если речь идет о продаже самозанятым товаров онлайн, это должны быть товары собственного производства, или имущество, использовавшееся для собственных нужд. Перепродажа товаров или имущественных прав самозанятым запрещена (подп. 2 п. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Если интернет-магазин открыт самозанятым ИП, т.е. применяющим НПД, онлайн-касса тоже не требуется (п. 2.2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). При этом ограничения для ИП на НПД такие же, как для самозанятого физлица, т.е заниматься перепродажей товаров он не может. Если ИП «слетит» с НПД на другой режим, ему придется работать в рамках нижеследующих общих правил, по которым определяется, нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина.
По общему правилу, при осуществлении продажи товаров и услуг через интернет ИП и юрлицами онлайн-касса должна применяться вне зависимости от вида реализуемого товара или услуги (п. 5 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Вместе с тем, ИП, не имеющие наемных работников по трудовым договорам, вправе не применять ККТ до 01.07.2021 года (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ):
- при реализации продукции собственного производства;
- при личном выполнении работ, оказании услуг.
Таким образом, независимо от применяемого налогового режима, онлайн-касса для ИП (интернет-магазин у него или обычный — не важно) не нужна до 1 июля 2021 года, если он работает один и продает свою продукцию либо услуги. Но с 01.07.2021, если законодатель не установит иного, ни один интернет-магазин без онлайн-кассы, оформленный на ИП (кроме плательщиков НПД), работать не сможет.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Нужно ли иметь кассовый аппарат ИП в интернет-магазине? Если сказать коротко, то рекомендуется. Печатать бумажный чек не нужно, но вот отправить электронный чек надо.
Розничная торговля через интернет во всех случаях принуждает отдавать покупателю чек в бумажном или электронном виде. При любом способе безналичной оплаты нужен кассовый аппарат.
Если товары интернет-магазины доставляет курьер, то применение контрольно-кассового аппарата зависит от способа оплаты. В момент расчета с покупателем нужно провести операцию по кассе. Заранее пробивать чек не разрешается. Если платеж совершался через интернет, то применить кассовое оборудование нужно тогда, когда перевод денег совершился через банк.
Выдавать чек и использовать контрольно-кассовый аппарат надо и при расчетах через POS-терминал.
Всем бизнесменам рекомендуется покупать онлайн-кассу, даже если есть терминал эквайринга. Во время расчета продавца с клиентом, кассир на кассе формирует фискальный чек, а терминал эквайринга принимает оплату и выдает слип-чек. Если покупатели часто рассчитываются по карте, то лучше приобретать аппарат со встроенным эквайрингом.
Консультация
ITkassa оказывает содействие в поиске и выборе программного кассового аппарата, терминала. В нашем каталоге можете найти онлайн-кассы, товароучетную программу и банковский терминал. Менеджеры всегда готовы Вас проконсультировать и помочь совершить онлайн-заказ. До нас можно дозвониться по номеру, указанному на сайте, или нам можно написать на электронную почту.
Всегда к вашим услугам, ITkassa!
Особенности бизнеса самозанятых предпринимателей
Самозанятым считается физлицо, осуществляющее на свой страх и риск деятельность, основанную на личном участии, по выполнению работ или (и) оказанию услуг для других физлиц и направленную на получение прибыли. Деятельность осуществляется без регистрации индивидуального предпринимателя и наемных работников. Население начало самозанимать себя при желании подработать. Так самозанятых определил минюст с целью защиты прав, упрощения получения льгот и обеспечения прозрачности деятельности представленной категории населения.
Одна из ключевых особенностей ведение бизнеса в сфере самозанятости – сдельный вид дохода. Как только самозанятый предприниматель прекращает деятельность (предоставлять услуги, торговать, производить продукт, выполнять заказы и так далее) приток финансов прекращается.