Налоговый вычет за обучение в автошколе
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
На какую сумму стоит рассчитывать?
Теоретически, вы можете вернуть 120 000х0,13=15 600 рублей в год. Но реальная стоимость обучения в российских автошколах варьируется от 15 до 30 тысяч рублей, поэтому 13-процентная компенсация будет равняться 1950–3900 рублей. Сумма намного меньше, но всё равно стоит того, чтобы потратить немного времени. Если же вы записались в школу экстремального вождения и потратили 50 тысяч рублей, вам возместят 6500 рублей.
Интересно, что в 120 тысяч рублей может входить не только ваше обучение. Вы можете получить компенсацию за детей, подопечных, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма, с которой оформляется возврат — по 50 тысяч рублей за каждого человека. Но рассчитывается она на обоих родителей или на всех близких братьев и сестёр одновременно. Каждому члену семьи получить компенсацию не удастся.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Обучение в автошколе относится к образовательным услугам, для которых Налоговым кодексом предусмотрен социальный вычет. Чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение комплекса условий:
- лицо, заявляющее о своем праве на льготу, имеет статус налогового резидента;
- автошкола имеет лицензию на осуществление соответствующей образовательной деятельности;
- налоговый вычет за обучение в автошколе доступен лицам, получающим доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (например, зарплата наемного работника, доход по договору ГПХ, вырученные средства от сдачи в аренду недвижимости, от продажи имущественных активов);
- оплата за обучение произведена лицом, претендующим на получение вычета.
Налоговый вычет за автошколу доступен как при оплате собственного обучения, так и при оплате учебы некоторых родственников – родных и приемных детей, братьев и сестер, бывших подопечных, но при условии, что они не достигли возраста 24 лет (18 лет при оплате обучения опекуном или попечителем за своих подопечных) и получали навыки вождения в очном формате.
В каких ситуациях нельзя применить вычет за обучение в автошколе:
- учеба оплачена из средств материнского капитала;
- автошкола не имеет действующей государственной лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг;
- вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе не получится, если учебу детей, братьев, сестер оплатит лицо, которые планирует выступать в качестве заявителя налогового вычета, но договор на обучение будет заключен между автошколой и самим учащимся (ребенком, братом, сестрой), а не с тем, кто внес средства;
- заявитель получает свои доходы от ведения коммерческой деятельности в статусе ИП со специальным режимом налогообложения, а не ОСНО, т.е. не платит НДФЛ;
- доход заявителя состоит из государственных пособий и иных доходов, которые освобождены от налогообложения НДФЛ.
Сумма выплат по вычету налога
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
Необходимые документы
Вычет подоходного налога по обучению на права требует подтверждения вашей личности, доходов и уплаты налогов. Отдельный пакет документов требуется в случае внесения оплаты за родственников, потому будьте внимательны при оформлении заявок на получение возврата средств: списки не совпадают!
Вам потребуются следующие документы, чтобы вернуть деньги за обучение в автошколе:
- копия документа, подтверждающего факт обучения в той или иной школе;
- документ декларирования вида 3-НДФЛ за тот год, в который осуществлялось обучение и была произведена оплата за него;
- справка 2-НДФЛ от работодателя, также за год оплаты;
- копия лицензии школы вождения, если реквизиты отсутствуют в договоре по любой из причин;
- копии документов, которые подтверждают расходы гражданина, включая кассовые чеки и ордера прихода-расхода;
- заполненное заявление на возврат переплаты по налогу.
Как оформить налоговый вычет
Получение через инспекцию:
- Заполнить декларацию.
- Взять в бухгалтерии справку о доходах и удержании налога за текущий год обучения.
- Найти и подготовить копию и оригинал договора на оказание образовательных услуг с автошколой.
- Если оплачивалась учеба ребенка, подопечного или брата, сестры, нужно собрать отдельный пакет.
- Собрать и приготовить бумаги, подтверждающие оплату услуг.
Важно! Если гражданин работает на государственной службе, а возвращение средств будет производиться из бюджета, ему следует направить в налоговую инспекцию заявление вместе с декларацией.
Получение через работодателя:
- Написать и подать заявление на получение уведомления из налоговой о правах на социальный вычет.
- Подготовить документы, подтверждающие права на возмещение средств.
- Адресовать бумаги и заявление в ФНС на получение денег.
- Через месяц получить у инспектора разрешение.
- Предоставить разрешение начальнику или бухгалтеру.
После необходимых уведомлений бухгалтер организации перестает удерживать с зарплаты НДФЛ.
Оформление вычета за учебу у работодателя
Решение рассматриваемой задачи предполагает:
- Подготовку уведомления из ФНС (при соответствующей схеме оформления вычета все же будет необходимо один раз обратиться к налоговикам) о праве налогоплательщика на вычет.
Чтобы оформить данное уведомление, нужно передать в ФНС:
- заявление в установленной структуре;
- все те документы, что указаны в пункте 1 предыдущего раздела статьи (кроме справки 2-НДФЛ и декларации 2-НДФЛ — их оформлять в данном случае необязательно).
Получив документы от заявителя, ФНС в течение 30 дней выдаст налогоплательщику соответствующее уведомление.
- Передачу в финансовый отдел фирмы-работодателя:
- уведомления, выданного специалистами ФНС;
- заявления на вычет.
Налоговый вычет за автошколу: как получить и что нужно сделать
Не каждый человек, обучающийся в автошколе, знает о том, что он может вернуть часть средств, потраченных на свое обучение. Возврат осуществляется за счет НДФЛ, т.е. налога на доходы физлиц.
Причем вернуть человек может деньги не только за свое обучение, но и за обучение своих родственников.
О том, как вернуть вычет за автошколу, какие курсы вождения автомобиля в Москве можно пройти, расскажем далее.
Первоначально стоит отметить, что вернуть средства могут только работающие граждане, т.е. лица, которые с каждой зарплаты платят Подоходный налог в размере 13%.
Помните: ИП данный налог не платят, поэтому вернуть средства за обучение они не могут.
Налоговый вычет за автошколу вправе получить граждане:
- которые сами обучаются;
- у которых дети обучаются. Но важно, чтобы детям было меньше 24 лет;
- у которых обучаются подопечные. Также вычет выдается только на детей младше 24 лет, обучающихся на очной форме;
- у которых обучаются братья, сестры младше 24 лет, проходящие очную форму обучения.
Таким образом, человек может получить вычет в том случае, если он сам обучается в автошколе, или в ней учатся его дети, подопечные, братья, сестры младше 24 лет.
Помните: вычет за обучение в автошколе выдается только гражданам, подписавшим с данным учреждением договор.
Причем его заключают на то лицо, которое будет обучаться. Также важно, чтобы у школы, где обучается Гражданин, была лицензия на предоставление подобных услуг. При оформлении документов заявителю понадобится взять ксерокопию данного документа.
Налоговый вычет: возвращаем часть платы за обучение в автошколе
О налоговом вычете за обучение слышали многие, но почему-то мало кому приходит в голову, что автошколы тоже причислены к учебным заведениям. А значит их выпускники (или их родители) могут вернуть пусть небольшую, но явно нелишнюю сумму от государства. Вот вам очередной полезный лайфхак о том, как это сделать.
Самостоятельное обучение водительскому мастерству отменили ещё несколько лет назад, поэтому теперь, чтобы получить права необходимо отучиться в автошколе. Иными словами, получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. А по закону мы можем вернуть из бюджета часть потраченных на учёбу средств. Конечно, сумма налоговой скидки небольшая и составляет порядка 3-4 тысяч рублей, но почему бы не получить эти деньги? К тому же, сделать это можно на вполне законных основаниях и без особых заморочек.
Кому полагается налоговый вычет?
Итак, для начала определим, каждый ли ученик автошколы может претендовать на компенсацию уплаченных за обучение налогов от государства. Да, каждый. Если получает доход, облагаемый по ставке 13%. Иначе говоря, официально работает. В России, конечно же. А деньги за обучение заплатил из собственного кармана (или кармана родителей), не используя средства работодателя или материнский капитал.
Таким образом компенсацию налогов, уплаченных в госбюджет, можно получить:
- за собственное обучение;
- за обучение детей возрастом до 24 лет (тогда в договоре нужно указать, что ваш ребёнок – ученик, но платить за обучение будете вы);
- за обучение опекунов и подопечных возрастом до 18 лет. И даже после прекращения опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребёнком 24 лет (в договоре с автошколой также необходимо прописать, что именно вы понесёте расходы на учёбу вашего опекуна или подопечного);
- за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (плательщик и ученик также чётко прописываются в договоре).
Впрочем, в автошколах с оформлением документов для компенсации налогов сталкиваются регулярно, поэтому сотрудники подскажут, как правильно оформить договор. По крайней мере, в автошколе «ХАЙВ!» с этим у вас точно не будет никаких проблем.
Важное дополнение относительно возраста. Вы можете получить вычет за обучение ребёнка/опекуна/подопечного/брата/сестры даже за тот год, в котором им исполнилось 24. Это следует из уточнения, которое сделал Минфин России в письме от 28.08.2012 года № 03-04-05/8-1010.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Образец заявления на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2021 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
Сумма выплат по вычету налога
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
К декларации прикладывается заявление с просьбой о предоставлении вычета и возврате излишне уплаченного налога. Бланк заявления утвержден приказом ФНС России №ММB-7-8/90@ от 03.03.2015 и содержится в 8-м приложении к указанному приказу. Данная форма применима с 12.04.2015, до этого момента заявление составлялось по рекомендованной форме.
Общий пакет документов для получения вычета в налоговой включает:
| Наименование документа | Пояснения |
| 3-НДФЛ | За прошедший год, в котором оплачена учеба в автошколе. Заполняются только те листы, по которым есть, что отразить. |
| Заявление на вычет | Указывается сумма вычета, размер налога к возврату, реквизиты, на которые будет перечислен возвращенный НДФЛ. |
| Паспорт | Ксерокопия |
| 2-НДФЛ | По тем доходам, которые получены в году оплаты учебы в автошколе. Получить справку можно у работодателя.
Налоговая этот документ просит не всегда. |
| Договор на услуги | Документальное подтверждение оказания образовательных услуг, заключается с автошколой перед началом учебы. |
| Платежные документы | Документальное подтверждение произведенных расходов. Оплачивая учебу, нужно сохранить платежный документ, выданный автошколой (чеки, квитанции при наличной оплате; платежные поручения, банковские выписки при безналичной оплате). |
| Лицензия | Подтверждает, что автошкола является учебным заведением и имеет право обучать физических лиц. Получить копию этого документа можно в самой автошколе. Если лицензии нет, то получить вычет не получится. |
Правила оформления вычета
После обучения в автошколе вы можете получить налоговый вычет двумя способами:
- у работодателя;
- в налоговой инспекции.
У работодателя получить вычет вы сможете в течение календарного года, в котором оплатили обучение в автошколе. Для этого вам сначала придется подать необходимые документы в налоговую и получить в ней уведомление о подтверждении права на получение социального налогового вычета. После получения уведомления вы сможете обратиться к работодателю, который и оформит вам налоговый вычет. Вычет будет предоставлен вам работодателем начиная с того месяца, в котором вы обратитесь к нему с уведомлением, полученным в налоговом органе.
В налоговой инспекции получить вычет можно только по окончании календарного года. Для получения вычета по учебе в автошколе вам придется заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также представить необходимые документы.
Имейте в виду, что воспользоваться налоговым вычетом по доходам за истекший календарный год вы сможете не позднее трех лет после окончания календарного года, за который вы заявляете вычет.
Какие же необходимы документы для представления в налоговый орган (вне зависимости от того, каким способом вы планируете получить вычет по налогу)? В перечень необходимых документов для получения вычета за обучение в автошколе входят:
- заявление на предоставление налогового вычета;
- копия договора (контракта) на обучение в автошколе;
- копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус автошколы как образовательного заведения;
- копии платежных документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, кассовых чеков, платежных поручений, банковских выписок и иных документов), подтверждающих внесение (перечисление) вами денежных средств автошколе за свое обучение, за обучение брата, сестры или ребенка. В документах должны быть указаны ваши персональные данные;
- справки о доходах по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
При необходимости, в зависимости от конкретной ситуации, могут потребоваться и другие документы.
Необходимые документы
От претендента на получение вычета за обучение потребуется собрать некоторый пакет документов:
- Общегражданский паспорт.
- Документы родственников, если вычет оформляется за образовательные услуги, получаемые ими: свидетельства о рождении, паспорта (при наличии).
- Документы, которыми заявитель может подтвердить степень родства.
- Заявление установленного образца.
- Справку о доходах с места работы. Если заявитель – не наемный сотрудник, ее нужно запросить в ФНС.
- Договор на предоставление услуг образовательного характера с учебным учреждением.
- Лицензия на право заниматься преподаванием. Если ее реквизиты изначально внесены в договор, отдельный документ не нужно прилагать.
- Платежные квитанции, чеки и т.п. – документы, которыми заявитель может подтвердить факт произведенной оплаты.
- Налоговую декларацию.
Если оформляется налоговый вычет через портал, нужно предварительно перевести все бумажные документы в цифровой вариант, если это не сделано заранее.