Как ИП заполнить квитанцию на оплату налога по УСН в 2022 году?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП заполнить квитанцию на оплату налога по УСН в 2022 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.
Где и как можно оплатить налоги ИП?
Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.
Существует несколько возможностей оплатить все взносы:
- оформить бумажную квитанцию. Для этого нужно получить в налоговой и заполнить бланк, в котором будут указаны реквизиты налогополучателя. Так обычно оплачивают ИП без расчетного счета. Ведь квитанция — аналог платежного поручения;
- через личный счет ИП или с карты. Так можно заплатить через интернет или мобильное приложение. Но, оформляя платежку, легко ошибиться и отправить деньги не на тот счет;
- из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь нужно создать платежное поручение и самостоятельно оплатить налоги;
- онлайн. На сайте ФНС создать платежку. Оплатить налоги через представленные здесь банки или сервис «Госуслуги».
Если говорить об интернет-оплате, то данная форма фискальных отношений переживает бурное развитие. Сервисов по онлайн-оплате самых различных сборов в госбюджет появляется всё больше. Главное — не ошибиться в выборе. А для этого следует пользоваться только теми из них, которые проверены ФНС.
Тарифы фиксированных взносов
В 2020
году действуют следующие тарифы
для платежей ИП «за себя»
:
| Плательщики | ПФР, страховая часть | ФФОМС |
| ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы | 22.0% (из них 6% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная) | 5.1% |
НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2020 года. Отпускные ему были выплачены 2 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 2 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2021 года (перенос на 06.05.2020 из-за коронавируса, карантина и нерабочих дней).
Удержанный НДФЛ в 2021 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.
После того как в бюджет поступит НДФЛ, перечисленный налоговыми агентами, эти денежные средства распределяются между бюджетом субъекта РФ и бюджетами муниципальных образований (поселений, муниципальных районов, городских округов) по нормативам, установленным бюджетным законодательством.
Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ освободил от уплаты НДФЛ за 2 квартал 2021 ИП, нотариусов, адвокатов, иных специалистов частной практики, пострадавших от коронавируса. Это авансовый платеж за полугодие 2021 минус аванс за 1 кв. 2021.
Как оплатить задолженность по налогам без квитанции
Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами бланков квитанций № ПД (налог).
И помните: В ПФР мы уже не платим! Все платежи с 1 января 2017 года уходят в ФНС по соответствующим реквизитам.
Чаще всего квитанция нужно пользователям, которые решили оплатить госпошлину через госуслуги. Наличие квитанции в таких случаях позволяет ускорить процесс обмена данных между государственными организациями. Впрочем, на едином сайте государственных услуг есть много других услуг, после оплаты которых доступна возможностью распечатать квитанцию.
Онлайн-платежи прочно вошли в нашу жизнь. Это быстрый и удобный способ уплатить налоги, сборы, штрафы, квартплату, покупки или иные услуги. Инспекция предоставляет пользователям возможность формировать платежные документы и оплачивать задолженность на сайте ФНС.
На втором этапе вам предстоит указать реквизиты получателя платежа. Проще говоря выбрать нужное отделение ИФНС.
По просьбе клиентов-физлиц в течение трех лет с даты приема платежей выдаются справки о произведенных платежах и датах их перечисления в адрес юридических лиц на основании предъявленных клиентами-физическими лицами платежных документов об оплате.
Удобно заранее подойти в банк, взять на стенде бланк для заполнения. В нем часть обязательных стандартных полей уже заполнена. Перечисление принятых от клиентов-физических лиц сумм платежей юридическим лицам производится в сроки, установленные договорами, заключенными с юридическими лицами, либо законодательством Российской Федерации.
Готовые образцы платежного поручения на 2020 год
Образцы платежных поручений по налогам и взносам вы найдете в нашем Календаре. Причем, если в соответствующем поле вы укажете код своей ИФНС, то в образцах платежек вы увидите реквизиты именно вашей налоговой инспекции/вашего ФСС.
Калькулятор страховых взносов:
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи в Пенсионный фонд России (он же ПФР) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (он же ФФОМС).
Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов. В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.
Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется. Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону.
| Год | МРОТ | ПФР | ФФОМС | Итого |
| 2020 | Не важен | 32 448 руб. | 8 426 руб. | 40 874 руб. |
| 2019 | Не важен | 29 354 руб. | 6 884 руб. | 36 238 руб. |
| 2018 | Не важен | 26 545 руб. | 5 840 руб. | 32 385 руб. |
| 2017 | 7 500 руб. | 23 400 руб. | 4 590 руб. | 27 990 руб. |
| 2016 | 6 204 руб. | 19 356,48 руб. | 3 796,85 руб. | 23 153,33 руб. |
Как правильно оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС
Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.
Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет. Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.
Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.
За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.
За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.
НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР. Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.
Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!
Как напечатать квитанции по налогам ИП — зачем они нужны
Таким образом, хранить платежные документы на уплату налогов и сумм в страховые фонды нужно не менее четырех лет.
Кроме уведомления, гражданину направляют платежку по форме № ПД-4. Необходимая документация приходит получателю в виде заказного письма.
После чего по бланку производится оплата в банковском или почтовом отделении, а также в терминалах оплаты.
Открывшиеся квитанция на налог на имущество физических лиц или на транспортное средство может быть распечатана сразу или сохранена на флешку.
Заполнение квитанции стало актуально в этом 2021 году. В предыдущих периодах в одном конверте с налоговым уведомлением приходили распечатанные квитанции на оплату. И не надо было задумываться о всех кодах, применяемых в документе.
Таким образом, с помощью данного сервиса физические лица могут заплатить следующие налоги:
- Налог на имущество физических лиц
- Земельный налог
- Транспортный налог
- НДФЛ, уплачиваемый на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ)
- НФДЛ, уплачиваемый иностранцами, работающими по найму у ФЛ на основании патента. (только в части авансовых платежей)
После этого нужно нажать «далее», а затем «оплатить». Как и в первом случае можно произвести перечисление средств онлайн или путем формирования квитанции.
Для начала вас попросят указать “Вид платежа”, будь то НДФЛ, транспортный налоги и т.д. Выбор происходит из выпадающего меню.
Реквизиты для уплаты взносов ИП в 2022 году
| Вид взноса | Реквизиты |
|---|---|
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Тарифы фиксированных взносов
В 2020 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:
| Плательщики | ПФР, страховая часть |
ФФОМС |
|---|---|---|
| ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы | 22.0% (из них 6% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная) | 5.1% |
Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей
В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.
Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2020 году составил: 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб. по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано выше). Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2020 год составит 32 448 + (450 000 − 300 000) × 1% = 33 948руб. Сумма взносов в ФФОМС 8 426 руб.
Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год. Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.
Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2020 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2020год составила бы 32 448 + (30 000 000 − 300 000) × 1% = 329 448 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 259 584 руб., уплачивается 259 584 руб. взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 8 426 руб.
В первую очередь отметим, что платежное поручение онлайн в ИФНС может оформить только компания или предприниматель. Кроме того, последний может выбирать между платежным поручением онлайн в налоговую и просто платёжным документом. А обычные физлица через указанный сервис могут генерировать исключительно платёжные документы.
Платежный документ можно использовать:
- Для наличных платежей при его распечатке и предоставлении в банк.
- Для безналичных расчетов электронным платежом.
Что касается платежного поручения, то его можно использовать только для безналичных платежей при его распечатке и подаче в кредитное учреждение.
Чтобы создать платежное поручение онлайн в налоговую, надо предварительно последовательно вбить ряд исходных данных:
- Вид платежа.
- Реквизиты его получателя.
- Реквизиты самой платежки.
- Реквизиты плательщика.
Создавать платежные поручения на налоги онлайн довольно просто. Если все необходимые данные для формирования документа забиты правильно, сервис сгенерирует платёжку. Иначе – выдаст подсказку об ошибке и не пустит вас дальше вбивать данные.
Как сформировать квитанцию на оплату аванса по УСН наличными?
Обновление. Обратите внимание, что с 1-го января 2021 года могут измениться КБК по оплате налога по УСН. Уточняйте этот момент самостоятельно. А еще лучше, формируйте подобные документы в бухгалтерских сервисах или программах (только не забывайте их своевременно обновлять).
Предположим, что ИП хочет заплатить аванс по УСН 6% за какой-либо квартал наличными, через “СберБанк”. Где взять квитанцию?
Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок. А если нет такой программы?
Тогда можно воспользоваться официальным сервисом формирования таких квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).
Важно: после 28-го марта 2021 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.
А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.
Квитанция на оплату усн для ип 2020
- Количество наемных работников (средняя численность за год) не должно превышать 100 человек.
- Вы не должны быть производителем подакцизных товаров (их список представлен в статье 181 Налогового кодекса РФ). Вы также не можете заниматься добычей полезных ископаемых, за исключением общераспространенных. Список общераспространенных материалов утверждается регионами.
- Вы должны уведомить о переходе на УСН вовремя, в сроки, установленные п.1 и п.2 статьи 346.13 НК РФ.
- Доходы за год не должны превышать 150 млн. руб. (без учета коэффициента-дефлятора).
- ИП, перешедшие на ЕСХН, не могут сочетать этот режим с упрощенкой.
- Нотариусы, адвокаты, владельцы ломбардов и игорных заведений не вправе использовать УСН.
Платёжки для оплаты налогов и взносов
Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:
- платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
- платёжное поручение — только для перевода онлайн.
Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.
После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:
- Банковская карта.
- Сайт кредитной организации или платёжной системы.
- Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.
При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».