Сроки сдачи отчётности в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчётности в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Компании и ИП должны заплатить налоги и страховые взносы в бюджет — за декабрь и четвертый квартал 2022 года. Также в январе нужно внести первый аванс по налогу на прибыль и НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января.

Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1

Вид представляемых сведений Отчетный период Срок сдачи
Сведения о периодах работы (стажа) За 2023 год 25.01.2024
Сведения о взносах на травматизм I квартал 2023 года 25.04.2023
I полугодие 2023 года 25.07.2023
9 месяцев 2023 года 25.10.2023
2023 год 25.01.2024
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию I квартал 2023 года 25.04.2023
I полугодие 2023 года 25.07.2023
9 месяцев 2023 года 25.10.2023
2023 год 25.01.2024
Сведения о трудовой деятельности

при приеме на работу/увольнении:

  • не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление или прекращение трудовых отношений;

при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:

  • не позднее 25 числа следующего календарного месяца.

Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Сведения о периодах работы (стажа) За 2023 год 25.01.2024
Сведения о взносах на травматизм За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024

Какие налоги и взносы платить в январе

Срок

Вид платежа

Плательщики

до 9 января

Фиксированные страховые взносы на 2022 год

Все предприниматели

НДФЛ с отпускных и больничных, которые выплатили в декабре 2022 года

Налоговые агенты по НДФЛ

НДФЛ с зарплаты, которую выплатили 30 декабря 2022 года

Налоговые агенты по НДФЛ

до 16 января

Взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2022 года

Все работодатели

до 25 января

АУСН за декабрь 2022 года

Организации и ИП, которые перешли на АУСН

до 30 января

Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за декабрь 2022 года

Все работодатели

Дополнительные взносы на накопительную пенсию за декабрь 2022 года

Работодатели, у которых есть сотрудники, уплачивающие дополнительные страховые взносы

НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января

Все налоговые агенты по НДФЛ

Первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2023 года

Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала

1/3 НДС за IV квартал 2022 года

Плательщики НДС и налоговые агенты

Полная сумма НДС за IV квартал 2022 года

Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом

Торговый сбор за IV квартал 2022 года

Плательщики торгового сбора

НПД за декабрь 2022 года

Самозанятые физлица и ИП

НДПИ за декабрь 2022 года

Пользователи недр

Водный налог за IV квартал 2022 года

Плательщики водного налога

Налоговые декларации по имущественным налогам

По новым правилам налоговые декларации по налогу на имущество организаций по итогам налогового периода будут представляться компаниями не позднее 25 марта (сейчас – 30 марта) года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом обязанность по представлению в ИФНС налоговых деклараций по налогу на имущество для компаний, которые уплачивают налог за объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, с начала 2023 года отменяется.

Читайте также:  Осуществление миграционного учета

С 1 января 2023 года в налоговую декларацию не включаются сведения об объектах налогообложения, база по которым определяется как кадастровая стоимость. Соответственно, если у организации в 2022 году имелись только такие объекты налогообложения, то налоговую декларацию в 2023 году она не представляет (п. 6 ст. 386 НК РФ).

Что касается деклараций по транспортному и земельному налогам, то их в 2023 году и в последующих периодах компании сдавать не будут. Напомним, на бездекларационную уплату данных налогов организации перешли еще с 1 января 2021 года (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговые декларации по этим налогам требуется представлять лишь в следующих случаях:

  • при подаче уточненных налоговых деклараций за налоговые периоды, предшествующие 2020 году;
  • при заявлении налоговых льгот за налоговые периоды до 2020 года (п. 3 ст. 55 НК РФ).
  • НДФЛ, удержанный в декабре, по больничным и отпускным выплатам.
  • Фиксированные страховые взносы индивидуального предпринимателя за 2022 год.
  • Уведомления о переходе с 2023 года:

1. на авансовые платежи по налогу на прибыль,
2. на упрощенную систему налогообложения,
3. на единый сельскохозяйственный налог,
4. на автоматизированную упрощенку.

  • Для компаний и предпринимателей на патенте: часть налога за годовой патент, оформленный на 2022 год.
  • Сообщение о транспорте либо земельном участке (по новому образцу).

Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году

Отчетность

Отчетный период

Срок сдачи отчетности

СЗВ-ТД

Декабрь 2022 год

16 января 2023

СЗВ-М

Декабрь 2022 год

16 января 2023

4-ФСС на бумаге

IV квартал 2022 год

20 января 2023

4-ФСС электронно

IV квартал 2022 год

25 января 2023

Декларация по НДС

IV квартал 2022 год

25 января 2023

РСВ

2022 год

25 января 2023

6-НДФЛ

2022 год

27 февраля 2023

СЗВ-СТАЖ

2022 год

01 марта 2023

Декларация по налогу на прибыль

2022 год

27 марта 2023

Декларация по ЕСХН

2022 год

27 марта 2023

Декларация по налогу на имущество

2022 год

27 марта 2023

Декларация по УСН (сдает юридическое лицо)

2022 год

27 марта 2023

Бухгалтерская отчетность

2022 год

31 марта 2023

Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель)

2022 год

25 апреля 2023

До 31 января 2023 года предоставляются отчеты:

1. Форма отчета «Информация о выполнении производителями и поставщиками в отчетном периоде обязанности по обеспечению сбора, обезвреживания и (или) использования отходов товаров и отходов упаковки».

Не многие знают о существовании данной формы отчета и приходят в недоумение, когда получают письмо от Оператора вторичных материальных ресурсов об обязанности его предоставления.

Кто же обязан предоставлять данный отчет?

Субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или ввоз отдельных товаров (упаковки), должны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование образующихся от них отходов.

Статотчетность бюджетных учреждений

Для государственных и муниципальных учреждений, функционирующих в социальной и научной сфере, чиновники предусмотрели специальные формы по статистике. Сдавать регистры необходимо до 10 числа после окончания отчетного квартала.

Отчет Инструкция по заполнению
ЗП-образование «Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала»

За 4 квартал 2022 г. — Приказ № 457 от 30.07.2021

С 1 квартала 2023 г. — Приказ № 532 от 29.07.2022

ЗП-наука «Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала»
ЗП-здрав «Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала»
ЗП-соц «Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала»
ЗП-культура «Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала»

Новые годовые формы с отчета за 2022 год.

Так, приказ вводит новые годовые формы:

  • № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;

  • № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях за работу с вредными и (или) опасными условиями труда»;

  • № 1-Т(ГС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе государственных гражданских служащих»;

  • № 1-Т(МС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе муниципальных служащих».

Ответственность налогоплательщиков за непредставление отчётности

За нарушение отчётности по земельному налогу законодательством Российской Федерации предусмотрено наложение штрафных санкций:

Нарушение Взыскание Нормативный акт
Непредставление декларации по земельному налогу 5% от неуплаченной суммы земельного налога, но не более 30% и не менее 1000 рублей. ст. 119 НК РФ
Непредставление декларации по земельному налогу организацией, освобождённой от уплаты налога по льготе Штраф 1000 рублей Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации»
Непредставление декларации по земельному налогу Штраф на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей ст. 15.5 КоАП РФ
Читайте также:  Авансовые платежи и налог по УСН в 2023 году

Календарь сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года:

15 ноября 2022 года

  • СЗВ-М за октябрь 2022 года в ПФР сдается до 15 ноября 2022 года.

Сдают все хозяйствующие субъекты.

  • СЗВ-ТД за октябрь 2022 в ПФР

Сдают все организации и ИП, имеющие наемных работников

  • П-4 за октябрь 2022 в Росстат

Сдают организации, со средней численностью работников свыше 15 чел. Попадание в выборочную отчетность статистики проверяется на сайте Росстата через ИНН или другие реквизиты.

21 ноября 2022 (перенос с 20 ноября)

  • Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за октябрь 2022

Сдают все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в том числе те, кто на спецрежиме и освобожденные от НДС

28 ноября 2022

  • Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2022

Сдают плательщики налога на прибыль

15 декабря 2022 года

  • СЗВ-М за ноябрь 2022 года сдается до 15 декабря 2022 года

Сдают все хозяйствующие субъекты.

  • СЗВ-ТД за ноябрь 2022 в ПФР

Сдают все организации и ИП, имеющие наемных работников

  • П-4 за ноябрь 2022 в Росстат

Сдают организации, со средней численностью работников свыше 15 чел. Попадание в выборочную отчетность статистиков проверяется на сайте Росстата через ИНН или другие реквизиты.

20 декабря 2022 года

  • Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за ноябрь 2022

Платят налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в том числе те, кто. на спецрежиме и освобожденные от НДС

28 декабря 2022 года

  • Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2022

Сдают плательщики налога на прибыль

16 января 2023 года

  • СЗВ-М за декабрь 2022 года сдается до 16 января 2023 года

Сдают все хозяйствующие субъекты.

  • СЗВ-ТД за декабрь 2022 в ПФР сдается до 16 января 2023 года.

Сдают все организации и ИП, имеющие наемных работников

  • П-4 за декабрь 2022 в Росстат

Сдают организации, со средней численностью работников свыше 15 чел. Попадание в выборочную отчетность статистики проверяется на сайте Росстата через ИНН или другие реквизиты.

20 января 2023 года

  • 4-ФСС за 2022 год на бумаге сдается до 20 января 2023 года

Сдают все хозяйствующие субъекты.

  • Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2022 года
  • Единая упрощенная декларация
  • Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) за декабрь 2022 года

25 января 2023 года

  • 4-ФСС за 2022 год в электронном виде сдается до 25 января 2023 года

Сдают все хозяйствующие субъекты.

25 января 2023 года

  • Декларация по НДС за 4 квартал 2022 года сдается до 25 января 2023 года

Сдают плательщики на ОСН (общей системе налогообложения).

30 января 2023 года

  • Расчет по страховым взносам (РСВ) за 2022 год сдается до 30 января 2023 года

Сдают все хозяйствующие субъекты.

Важно: за 2022 год РВС сдается по старой форме. Обновленный РСВ нужно сдавать с отчета за I квартал 2023 года. В чем будут самые важные изменения: в РСВ объединят строки, где указывают взносы на ОПС, ОМС и страхование по ВНиМ. В одном подразделе станут отражать и расчет пенсионных взносов по доптарифу. Из-за объединения структура расчета изменится: некоторые подразделы исчезнут, изменится нумерация подразделов.

27 февраля 2023 года

  • 6-НДФЛ за 2022 год сдается до 25 февраля, но в 2023 году эта дата выпадает на субботу, поэтому «дедлайн» передвинут на 27 февраля 2023 года

Сдают все хозяйствующие субъекты.

1 марта 2023 года

  • СЗВ-СТАЖ представляется в ПФР ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчётным

Сдают все организации и ИП, имеющие штатных сотрудников и лиц, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера

27 марта 2023 года (перенос с субботы 25 марта)

  • Декларация по налогу на прибыль за 2022 год сдается до 27 марта 2023 года

Сдают плательщики на ОСН (общей системе налогообложения).

  • Декларация по УСН за 2022 год сдается до 27 марта 2023 года
Читайте также:  Штраф за несвоевременную регистрацию автомобиля в 2023 году

Сдают организации- плательщики на УСН (упрощенной системе налогообложения).

30 марта 2023 года

  • Декларация по налогу на имущество за 2022 год сдается до 30 марта 2023 года

Сдают все хозяйствующие субъекты.

31 марта 2023 года

  • Бухгалтерская отчетность за 2022 год сдается до 31 марта 2023 года

Сдают хозяйствующие субъекты, обязанные вести бухучет.

17 апреля 2023 года

  • Подтверждение основного вида деятельности за 2022 год

20 апреля 2023 года

  • Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) за 2022 год

25 апреля 2023 года.

  • Декларация по УСН за 2022 год

Сдают ИП-плательщики на УСН (упрощенной системе налогообложения).

2 мая 2023 года (перенос)

  • 3-НДФЛ за 2022 год сдается до 2 мая 2023 года

Отчетность по взносам в ИФНС станет ежемесячной

Сразу оговоримся: расчет РСВ останется ежеквартальным. Единственное, что изменится — это сроки сдачи. Начиная с 2023 года, сдавать РСВ нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, 9-ю месяцами и годом.

При этом в новой редакции пункта 7 статьи 431 НК РФ появится упоминание о персонифицированных сведениях. Они включают в себя персональные данные физлиц и данные о суммах выплат и иных вознаграждений за предшествующий календарный месяц. Сдавать такие сведения нужно не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим.

О каких именно персонифицированных сведениях идет речь? Однозначного ответа пока нет. Существуют две версии.

Первая версия — подразумевается раздел 3 формы РСВ с одноименным названием. Сейчас он сдается раз в квартал вместе с остальными разделами расчета, а с будущего года станет ежемесячным.

Вторая версия — подразумевается форма СЗВ-М, которую по замыслу законодателей придется сдавать не в Фонд, а в налоговую инспекцию.

По взносам «на травматизм» за 2022 год нужно отчитаться по форме 4-ФСС (бланк утв. приказом ФСС от 14.03.22 № 80, а электронный формат — приказом ФСС от 10.06.22 № 226).

Сдать 4-ФСС надо по правилам, которые действовали в 2022 году:

  • срок сдачи: на бумаге — не позднее 20 января, в электронном виде — не позднее 25 января 2023 года;
  • способ сдачи: если среднесписочная численность физлиц, получивших выплаты в прошлом расчетном периоде, более 10 человек — строго в электронной форме по ТКС, если 10 человек и менее — можно на бумаге (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

Отчетность в статистику

Росстат дал официальные разъяснения по поводу сдачи отчетности в период самоизоляции:

  • крупные и средние организации, которые продолжают работу, сдают статотчетность в установленные сроки. При этом, Росстат рекомендует отчитываться в электронном виде;
  • малый бизнес не сдает отчетность в Росстат пока действует указ о нерабочих днях. Однако, малые предприятия, которые включены в выборку для заполнения форм ПМ, ПМ-пром, ПМ-торг и работают в обычном режиме, сдают отчеты в обычном порядке;
  • по форме № 1-ИП (мес) должны отчитаться индивидуальные предприниматели, которые не являются субъектами малого предпринимательства.

Сроки сдачи отчетности в ПФР: 2021 год

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021
За январь 2021 года Не позднее 15.02.2021
За февраль 2021 года Не позднее 15.03.2021
За март 2021 года Не позднее 15.04.2021
За апрель 2021 года Не позднее 17.05.2021
За май 2021 года Не позднее 15.06.2021
За июнь 2021 года Не позднее 15.07.2021
За июль 2021 года Не позднее 16.08.2021
За август 2021 года Не позднее 15.09.2021
За сентябрь 2021 года Не позднее 15.10.2021
За октябрь 2021 года Не позднее 15.11.2021
За ноябрь 2021 года Не позднее 15.12.2021
За декабрь 2021 года Не позднее 17.01.2022
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год Не позднее 01.03.2021
За 2021 год Не позднее 01.03.2022


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *