Налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет безработному

После применения налогового вычета снижается налогооблагаемая база, за счет чего уменьшается размер удержанного налога. Налогоплательщик либо возвращает себе излишне уплаченный НДФЛ, либо приостанавливает отчисление 13% в счет одобренного возврата.

Чтобы понять, можно ли безработному получить налоговый вычет на квартиру, стоит обратиться к основным требованиям НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно:

№ п/п	Условие получения возврата по НДФЛ
1.	Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд)
2.	Иметь определенные доходы, с которых уплачивается подоходный налог в размере 13% или 15%

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму. После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания. Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

ИНСТРУКЦИЯ КАК ВЕРНУТЬ НДС ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ, ЕСЛИ НЕ РАБОТАЕШЬ?

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов:

1. Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход.

2. Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные.

3. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

5. В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода.

6. Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Имущественный вычет неработающим

Оформить право на вычет можно в любое время – даже через несколько лет после приобретения жилья. Если на текущий момент у человека нет официального дохода и из зарплаты не удерживают НДФЛ, то пока он не может им воспользоваться. При появлении облагаемого 13% налогом дохода достаточно заявить вычет и вернуть Налог.

Пример: человек приобрел квартиру в 2018 году, однако у него не было официальной зарплаты. В 2020 году он трудоустроился на работу, стал платить налог. Декларация направляется в ФНС за 2020 год. Если необходимо задекларировать доход, необходимо сделать это в 2021 году до 30 апреля. Если декларация составляется исключительно для вычета, то сроки отсутствуют. ФНС вернет налог за 2020 год.

Если же подать декларацию за 2018 год, то налоговая откажет заявителю в возврате.

Допускается вернуть налог раньше 2021 года – для этого необходимо воспользоваться правом на вычет у работодателя.

Также за безработного может оформить вычет его трудоустроенный супруг. Такое право предоставляется супругу только 1 раз, однако по закону ограничения по срокам отсутствуют.

Далеко не всем неработающим положен вычет при покупке квартиры. Чтобы человек мог на него претендовать, должны выполняться следующие требования:

• Безработный на данный момент гражданин должен предоставить декларацию о том, что в течение последних трех лет подвергался налогообложению на доходы физлиц, а суммарно налогов было выплачено не меньше, чем сумма, на которую претендует данное лицо при вычете.
• Стоимость нового имущества не может превышать двух миллионов рублей или только с этой суммы выплачивается 13% налогов. Если недвижимость стоит больше, получить льготу возможно только с двух миллионов.
• Жилье, которое берется под залог, должно быть с суммой кредита не более четырех миллионов рублей.
• Недвижимость не может быть куплена у взаимосвязанных лиц – близких родственников, друзей, а также у тех, от которых гражданин получает алименты, помощь или другие выплаты.

Согласно законодательству, все граждане имеют право получить налоговый вычет, но есть несколько ограничений:

• Данная скидка предоставляется только раз, и повторно получить ее не получится.
• Льгота не положена, если гражданин никогда нигде официально не работал и не является при этом собственником недвижимости.

Особенности получения компенсации

Согласно законодательству, получение возможно по налоговой документации за последние три года, которые предшествовали нынешнему. То есть, в настоящее время есть возможность обратиться за вычетом, который будет рассчитываться в зависимости от официального налогооблагаемого дохода, полученного на 2016, 2015 и 2014 года.

Если в этом промежутке времени человек не работал официально или не получал дополнительного дохода, оговоренного выше, получить льготу он не сможет. Разрешается устроиться на официальную работу и сразу же оформить получение вычета.

Таким образом, налоговая служба сможет рассчитать, какую сумму работодатель должен был бы переводить на ее счет от вашей зарплаты. В результате, налогоплательщика освобождают от выплаты налогов со своей заработной платы. Все последующие месяцы гражданин получает зарплату без вычета налогов при оформлении через нынешнего работодателя.

Даже если квартира была куплена пять лет назад – эта схема законна и работает. Если же за последние три года имеются данные об официальном доходе и налоги, воздержанные с него, покрывают сумму в 13% от стоимости покупки недвижимости, можно спокойно обращаться за денежной компенсацией.

Следует помнить о том, что жилье должно быть куплено не у родственника или человека, который предоставляет финансовое обеспечение, а также без поддержки средств, выделяемых в виде материнского капитала, федеральной или государственной финансовой поддержки. Иными словами, гражданин имеет право вернуть только тот налог, который уплатил со своего кармана – сразу или в ипотеку, это не имеет значения.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Когда положен нетрудоустроенному?

Не все безработные граждане РФ имеют право на получение НВ при приобретении квартиры.

Требования для безработного гражданина РФ:

1. За прошедшие 3 года иметь доход, с которого удерживался НДФЛ. В подтверждении этого, безработный должен представить налоговую декларацию за это время. При этом сумма удержанного налога за все время не должна быть меньше той, на которую он претендует.
2. Если квартира приобретается за собственные средства, то ее стоимость не должна превышать 2 000 000 рублей, так как только это максимальная сумма, с которой выплачивается НВ. Если стоимость жилья выше, то претендовать на НВ можно только с этой суммы.
3. При условии привлечения ипотечного кредитования, сумма, с которой выплачивается НВ, составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет в условии ипотечного кредитования может быть потрачен на погашение процентов по ипотеке.
4. Приобретаемая квартира не должна находиться в собственности взаимозависимых родственников. К таким относятся:
   • супруг (супруга);
   • приемные и родные родители;
   • усыновленные и родные дети;
   • опекун (попечитель);
   • подопечный;
   • полнородные и не полнородные сестры и братья.

   В данном случае НВ не выплачивается.

НДФЛ-вычет : что это такое

Налоговым вычетом называется специальная преференция, позволяющая физлицу законно понизить базу НДФЛ, то есть сумму налогооблагаемого дохода. Применение этой льготы приводит к уменьшению подоходного налога, перечисляемого гражданином в бюджет.

Человек, получающий зарплату, с которой удерживается НДФЛ (13%), вправе оформить такие вычеты через своего работодателя или путем обращения в ФНС. Виды, основания и порядок оформления НДФЛ-вычетов регламентированы статьями 218-222 Налогового кодекса РФ (НК).

Так, для резидентов РФ предусмотрены следующие вычеты:

1. Стандартные вычеты (статья 218 НК), которые предоставляются физическим лицам, относящимся к определенным (льготным) категориям или имеющим несовершеннолетних детей.
2. Социальные вычеты (статья 219 НК), которые оформляются в отношении сумм, израсходованных налогоплательщиками на благотворительность, учебу, покупку медикаментов, медицинские услуги.
3. Инвестиционные вычеты (статья 219.1 НК), которые вправе получить физлицо по операциям с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счетом.
4. Имущественные вычеты (статья 220 НК). Применяются при продаже активов (недвижимость, автомашины) и покупке жилых объектов.
5. Профессиональные вычеты (статья 221 НК) для субъектов, занимающихся предпринимательством, частной практикой, работой по гражданско-правовым соглашениям, а также получением авторских и иных подобных вознаграждений.

Все преференции, перечисленные выше, предоставляются заявителям, имеющим надлежащие основания, при соблюдении оговоренных условий (требований) и согласно установленным ограничениям (лимитам). Существенным требованием считается наличие у заявителя доходов (заработков), облагаемых НДФЛ (13%). Основания для получения физлицом данных льгот, как правило, нуждаются в документальном подтверждении.

Вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет при покупке второй квартиры возможен, если при приобретении первого объекта недвижимости не истрачена вся сумма, на которую имеет право гражданин. Рассмотрим такой пример. В 2019 г. гражданин купил квартиру, стоимостью в 1,4 млн рублей, и в дальнейшем получил вычет в сумме 182 тыс. руб. Значит ли это, что он полностью реализовал своё право?

Нет. Допустим, если в 2022 г. этот же гражданин купит квартиру стоимостью в 3 млн руб., он может получить вычет на неизрасходованную сумму – 600 тыс. руб., т. е. возвратить ещё 78 тыс. руб. Порядок получения льготы такой же, как и в первом случае, документы потребуются те же.

Данное правило не распространяется на налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом, даже если размер процентов за первый объект недвижимости не достигнет 3 млн рублей, льгота во второй раз не предоставляется.

ЗАКОННЫЕ ПУТИ КАК ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ НАЛОГА ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ, ЕСЛИ Я НЕ РАБОТАЮ

Как правило, уменьшить сумму налоговой базы могут только сотрудники определенных организаций или частные предприниматели, с заработной платы которых систематически взимаются государственные сборы. Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным. Предлагаем рассмотреть несколько примеров, дающих возможность не работающим лицам на законных основаниях получить налоговые удержания:

1. При наличии у них определенных денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества.
2. В случае существования доходов, которые поступают на счет безработного, являющегося владельцем некоего имущества, сдаваемого им в аренду.
3. При получении лицом дополнительных денежных выплат – это могут быть премии за творческую активность или присвоенные в особых случаях пенсии.

Для того чтобы воспользоваться услугой вычета, с вышеперечисленных доходов, не являющихся заработной платой, в обязательном порядке должны быть произведены выплаты НДФЛ.

Похожие записи:

• Образец заявления о взыскании алиментов по исполнительному листу
• ​Пособие малоимущим семьям в 2023 году
• Земельный налог для юридических лиц в 2023 году: размер и сроки уплаты