23.02.2023

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ответы о налоге на коммерческую недвижимость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Ставки налога на имущество физлиц

2. Порядок расчета налога

3. Какие помещения относятся к категории нежилых

4. Возможные проблемы с налогом на продажу нежилого помещения

5. Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры

6. Как начать работать в специальной экономической зоне в Крыму?

7. Как будет контролироваться деятельность участников в СЭЗ Крыма

8. Налог на имущество физических лиц в Крыму

9. Как снизить сумму налога при продаже объекта коммерческой недвижимости

10. Подписан закон о продлении до 2023 года особого порядка сделок с недвижимостью в Крыму

11. Постановка на кадастровый учет

12. Имущественный налог в крыму 2021 для нерезидентов

13. Севастополь: новый налог для горожан

14. Налоги и льготы для IT-компаний

В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.

Ставки налога на имущество физлиц

В процессе формирования размера платежа используется показатель кадастровой стоимости, размещенный в ЕГРН на 1 января того года, который является налоговым периодом. Из кадастровой стоимости отнимается предусмотренный налоговый вычет и умножается на ставку. Проценты, которые будут действовать в 2021 году, представлены в таблице ниже.

Налог, %	Виды объектов
0,1	Жилой частный дом, доля в доме, квартира, часть квартиры, комната, недостроенный жилой дома, хозяйственная постройка
2	Объекты, перечисленные в ст. 378.2 НК РФ, имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей
0,5	Остальные виды имущества

Плательщиками имущественных налогов являются только собственники объектов. Расчет происходит за отчетный период, в этом году – за 2021, при этом налоговый орган имеет право начислить налог и за два предыдущих периода (2017 и 2021 гг.) в случае, если он не начислялся ранее по каким-либо причинам.

«До 2021 год расчет налога на земельные участки производился исходя из его нормативной стоимости. В следующем году этот вид налога будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости. Кроме того, в 2021 году собственники домов и квартир также получат уведомление на этот вид недвижимости. Транспортный налог будет зависеть от мощности мотора и вида транспорта», – пояснил Грудницкий.

Расчет налогов производится по истечению налогового периода. Если объект был приобретен в 2021 году, то налог за него придет в 2021 году. Кроме того, нет необходимости лично уведомлять налоговые органы о приобретении или утрате прав собственности на имущество, они поступают и обновляются автоматически.

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

10 кв.м. в отношении комнаты,
20 кв.м. в отношении квартиры,
50 кв. м. в отношении жилого дома.
1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м. (15 кв.м — 10 кв.м).

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

0,2 – при расчете налога за 2020 г.;
0,4 — при расчете налога за 2021 г.;
0,6 — при расчете налога за 2022 г.;

Начиная с 2023 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

Н — сумма налога, подлежащая уплате;
Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
К – поправочный коэффициент.

Какие помещения относятся к категории нежилых

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2019 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2022 года.

Доходы физлица — налогового резидента от продажи нежилого помещения, находившегося в его собственности менее установленного минимального срока, облагаются НДФЛ по ставке 13% и подлежат декларированию. Место нахождения имущества — в РФ или за пределами РФ — значения не имеет.

Исходя из указанного, при продаже в 2020 году помещения, находящегося в собственности продавца с 2000 года (более пяти лет), уплачивать НДФЛ не нужно.

Законодательно критерии отнесения объекта недвижимости, которым владеет физлицо, к тем, которые используются в предпринимательской деятельности, не определены.

Возможные проблемы с налогом на продажу нежилого помещения

Стоить помнить также, что налогами облагается не вся сумма, а только разница между ценой покупки и продажи. Сумму налога можно уменьшить существенно, подтвердив расходы на покупку коммерческой недвижимости.

Если я продам это помещение в следующем году после закрытия ИП, нужно ли мне будет платить 6% от продажи, или это уже будет продажа как частного лица и платить налог не нужно, т.к. помещение в собственности более 5-ти лет?

Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

Рассмотрим теперь подробнее то, как исчисляется налог на доходы от продажи объектов нежилой недвижимости, в случае, если данные доходы подлежат налогообложению.

Льготы и перерасчет. В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст.

407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество.

Налог При Продаже Нежилого Помещения В 2022 Году Для Физических Лиц

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог При Продаже Нежилого Помещения В 2022 Году Для Физических Лиц». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Пример со сдачей внаем однокомнатной квартиры на ул. Белецкого в Минске (четвертая экономико-планировочная зона). Так, ставка, установленная решением Минского городского Советов депутатов, действовавшим в декабре 2022 года, — 23 рубля, а ставка для Минска по приложению 2 к Налоговому кодексу — 32,5 рубля.

По каким ставкам налога теперь нужно платить налог за сдачу в аренду недвижимости? В каких ситуациях все-таки придется доплачивать налог за сдачу внаем жилья? Есть льготы у декретниц на налог за сдачу квартир? Специалисты МНС ответили на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY по уплате подоходного налога за сдачу в аренду недвижимости. Напомним, с этого года в Беларуси внесли изменения в Налоговый кодекс.

Некоторые новшества касаются как раз сдачи в аренду жилья и машино-мест.

Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры

Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ. Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры.

Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.

В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.

Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.

Как начать работать в специальной экономической зоне в Крыму?

Сегодня работает ряд законов, целью которых является регулирование работы Свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе. Основной документ – Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2014 г. № 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и города федерального назначения Севастополя». Если бизнесмен принимает решение получить статус участника СЭЗ, нужно иметь свидетельство зарегистрированного индивидуального предпринимателя или юрлица, состоящего на учете в налоговом органе на территории Республики Крым. Дополнительно надо иметь соответствующую инвестиционную декларацию, подтверждающую намерение по реализации инвестиционного проекта в СЭЗ Крыма. Учитывая требования законодательства, в отношении организационно-правовой формы ИП и юрлиц, пожелавших присоединиться к участникам свободной экономической зоны, никаких ограничений не предусмотрено.

Как будет контролироваться деятельность участников в СЭЗ Крыма

Непрерывный контроль будет осуществляться постоянно, поэтому всем участникам придется придерживаться установленных «правил игры». Существенная часть проверок будет проводиться с целью выявления нарушений инвестиционной декларации и соглашения об условиях деятельности в СЭЗ. Андрей Соколов подчеркнул, что Федеральная налоговая служба будет осуществлять проверки в отношении всего налогового сегмента в СЭЗ. Кроме того, без согласования с Министерством по делам Крыма на законодательном уровне ограничены возможности осуществления любых незапланированных проверок. К ним относятся и налоговые проверки. А.Соколов добавил: « В сложившейся благоприятной ситуации для инвесторов в Крымской СЭЗ, нам бы не хотелось, чтобы российские компании использовали его для ухода от налогов. Поэтому правомерность использования созданного специально для Крыма лояльного налогового инструмента будет подвергаться регулярным проверкам со стороны администрации СЭЗ. Со всеми нарушениями будет вестись решительная борьба».

Налог на имущество физических лиц в Крыму

Имущество граждан облагается налогом в соответствии с нормами главы 32 Налогового кодекса. Этот вид налога относится к сфере регулирования местных властей, ставки и перечень льгот по нему может меняться правовыми актами муниципалитетов.

Для функционирования налоговой системы в части налогообложения имущества, принадлежащего частным лицам, необходимо наличие единой базы данных по таким объектам недвижимости, чего в Крыму пока нет. После вхождения Республики Крым в состав РФ реестры недвижимости БТИ оказались заблокированы для местных органов власти. Республиканская база данных Росреестра, кадастровая карта наполняется по мере выдачи собственникам правоустанавливающих документов российского образца.

В связи с этим, Крым налог на недвижимость для физических лиц по состоянию на конец 2018 года не ввел. Причина в отсутствии полного перечня по налогооблагаемым объектам и актуальных данных по кадастровой стоимости этих объектов. За земельные участки первые налоговые платежи от физических лиц в бюджет поступили в 2018 году, а ввод налога на недвижимость получил дополнительную отсрочку (ориентировочно до 2020 года). Налог на квартиру в Крыму платить не придется ни в 2018, ни в 2019 году (в том числе и тем, у кого имеется правоустанавливающая документация российского формата).

После старта кампании по налогообложению объектов недвижимости, принадлежащих частным лицам, за основу будет принята кадастровая оценочная стоимость активов. Она может значительно отличаться от оценки БТИ, так как максимально приближена к рыночной цене.

Как снизить сумму налога при продаже объекта коммерческой недвижимости

Желание уменьшить сумму налога объяснить не сложно, при этом можно сделать это вполне легально, не нарушая закон. В частности, не стоит спешить с продажей, если вы владеете объектом недостаточное время.

Подождав год-два, вы можете сэкономить 13-15% от суммы полученного дохода.

Помните! Налоговую базу один раз в год можно уменьшить на 1 миллион рублей, получив налоговый имущественный вычет, но это касается только объектов жилой недвижимости, что касается коммерческих помещений, то такие преференции на нее не распространяются.

Также уменьшить сумму налогообложения можно, если доказать документально все понесенные расходы, куда входит стоимость объекта недвижимости, даже если помещение куплено по ипотеке или с использованием средств потребительского кредита. Учесть надо также расходы на проведение ремонтных работ и перепланировку, средства, потраченные на покупку нового объекта. В случае если сумма расходов превысит доход, налог начисляться не будет.

Подписан закон о продлении до 2023 года особого порядка сделок с недвижимостью в Крыму

Федеральный конституционный закон одобрен Государственной Думой 18 декабря 2018 года и одобрен Советом Федерации 21 декабря 2018 года.

Справка Государственно-правового управления

Согласно части 1 статьи 12 1 Федерального конституционного закона «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов – Республики Крым и города федерального значения Севастополя» до 1 января 2019 года на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя особенности регулирования имущественных, градостроительных, земельных и лесных отношений, а также отношений в сфере кадастрового учёта недвижимости и государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним могут быть установлены нормативными правовыми актами Республики Крым и нормативными правовыми актами города федерального значения Севастополя по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление нормативно-правового регулирования в соответствующей сфере.

В связи с необходимостью завершения мероприятий по интеграции Крымского региона в экономическую и правовую системы Российской Федерации Федеральным конституционным законом до 1 января 2023 года продлевается период, в течение которого могут быть установлены особенности регулирования имущественных и земельных отношений, а также отношений в сфере кадастрового учёта недвижимости и государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок. Кроме того, до 31 декабря 2020 года продлевается период, в течение которого могут быть установлены особенности регулирования градостроительных отношений.

Постановка на кадастровый учет

По российскому законодательству зарегистрировать право собственности на недвижимость можно только после постановки на кадастровый учет. Сделать это можно в государственном отделе по регистрации и кадастру Республики Крым. Его центральный офис, находящийся в Симферополе, уже начал работу по приему заявок от физических и юридических лиц.

Пока жителям Крыма для постановки на кадастровый учет своей недвижимости не обойтись без поездки в Симферополь, но уже в ближайшее время Госкомрегистр планирует открыть территориальные отделы в Феодосии, Алуште, Евпатории, Керчи, Бахчисарае. Законодательно определен срок постановки на учет — 18 дней.

Для того чтобы скорректировать данные, владельцам квартиры необходимо будет получить отдельный документ от кадастрового инженера.

Имущественный налог в крыму 2021 для нерезидентов

Чтобы произвести выплаты необходимо узнать о точных реквизитах, которые представлены районной администрацией. Таким образом сокращаются финансовые и временные ресурсы. Что произвести выплаты юридическому лицу необходимо обратиться непосредственно в налоговую, которая находится по фактическому месту проживания. Но, если физическое лицо владеет несколькими земельными участками, то придется обратиться сразу в несколько налоговых служб, которые относятся к данным участкам. Физические лица обязаны регулярно вносить выплаты по месту своей прописки.

За несвоевременные выплаты предусмотрены специальные штрафные санкции. Так, при выявлении неплательщика местные власти могут применить несколько видов штрафов. Если налогоплательщик пропустил месячный период выплат, то власти могут задать пеню, которая равна одной трехсотой части из положенного финансирования за пользование земельным участком. По мнению специалистов, именно данный вид наказания используется больше всего. Если период превышает 30 дней, то размер ставки увеличивается практически в 2 раза.

Так, если налогоплательщик произвел манипуляции с кадастровой ставкой или размером налога, то размер штрафа может достигать практически 20% от суммы задолженности. При этом может быть начислено еще около 40% за точное выявление махинаций.

Так, физическое лицо должно быть привлечено к ответственности вне решения суда, исходя из существующих ставок. Но, доказать правоту каждой из сторон необходимо на документальном уровне. Поэтому, гражданину придется пройти через испытания ряда инстанций.

Так, чтобы избежать наказаний важно своевременно пройти ряд важных мероприятий. В первую очередь сообщить местным властям о приобретении участка земли на территории полуострова. Дождаться уведомления и получить необходимы реквизиты для осуществления выплат. Если таковая информация не поступила в период до конца третьего квартала. То, важно предусмотрительно обратиться с заявлением в налоговую самостоятельно. Таким образом, можно получить не только все разъяснения по случаю, но и предупредить возникновение штрафов.

В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст. 403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:

уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налога в отношении уничтоженных или погибших транспортных средств. Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ). По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2021 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или

С учетом некоторых ограничений, категория пенсионеров освобождена от уплаты данного налога, причем собственно не важно, какая именно разновидность пенсии выплачивается человеку.

Но есть и нюансы:

Недвижимость, в обязательном порядке должна использоваться для личных нужд: если в комнате оборудован косметический салон – оформить льготу естественно не получится;
Хозяин должен иметь правоустанавливающие документы на нее;
Преференция затронет лишь определенный вид помещений;
Собственник, обязан в официальном порядке заявить о таком праве, так как в автоматическом порядке это не осуществляется;
В случае если человеку принадлежит, лишь часть (доля) помещения, преференция покроет только эту часть, а не всю площадь.

Говоря о видах объектов, которые не будут облагаться налогом, нужно отметить следующие:

Жилье. Это комната, либо же квартира (ее доля, часть), дом (его доля, часть).
Постройки на даче. К ним относят бани, всевозможные сараи и прочие сооружения, с площадью до пятидесяти квадратных метров.
Гаражи. В том числе боксы, место на парковке.
Прочие объекты, которые не учтены выше. К такой разновидности можно отнести помещения, используемые для удовлетворения творческих интересов.

Не стоит забывать, что для того, что бы узнать какие именно объекты подлежат налогообложению, можно только лишь подав соответствующий запрос в налоговые органы. При этом запрос нужно делать на хозяина имущества.

Севастополь: новый налог для горожан

Отдельного внимания заслуживают льготы на налог в 2021 году в России, которые сохраняются, как и в прошлом году. Предусмотрен налоговый вычет, который с комнаты составляет 10 квадратных метров; с квартиры – 20, а с частного дома – 50 квадратных метров. Вычет используется не только для больших участков, а ещё и для части имущества.

Льготы на налог на недвижимость с 2021 года для пенсионеров также сохраняются. Нужно сказать, что список федеральных льготников, куда входят и военные пенсионеры, достаточно широкий. А пенсионеры могут рассчитывать на то, что их освободят от оплаты налоговых выплат на одну квартиру, дом или любой другой объект недвижимости.

Если у человека в собственности находится несколько предметов имущества, то не платить можно будет только за один. Преимуществом в данном случае является исключительно тот факт, что не оплачивать можно будет только один объект.

Важно! Кстати говоря, пенсионеры оплачивают земельный налог по общим правилам, хотя регионы имеют возможность на то, чтоб устанавливать свои собственные льготы. Ещё важно помнить, что любой человек должен сообщить о своем праве на льготу с помощью специального заявления.

Важно не только знать, как рассчитать новый налог, а еще и учитывать то, что в России установлен единый порядок оплаты. Уведомление в налоговую службу по поводу уплаты россияне получают осенью, оплатить квитанции нужно до 1 декабря, при этом просрочки оплачиваются отдельно в виде штрафов и пеней. Размер пени составляет 1/300 от той ставки рефинансирования, которая предусмотрена банком РФ. Пеня начисляется на каждый день просрочки.

Налоговая служба имеет право ограничить выезд человека заграницу если долг по неоплаченному налогу превышает 30 000 рублей, также законодательство Российской Федерации может изъять долг за имущество с заработной платы официально трудоустроенного россиянина или с его банковской карточки. ФНС имеет право на то, чтобы не присылать уведомление по поводу просрочки платежей, поэтому за этим вопросом нужно следить самостоятельно.

Отдельного внимания заслуживает налог с 2021 года для упрощенщиков, который предполагает, что на УСН налоговые выплаты предоставляются из кадастровой стоимости недвижимости.

Юридические лица, которые находятся на упрощенной системе налогообложения обязательно оплачивают недвижимость, если она используется для размещения товара или офиса и имеет кадастровую стоимость, которая определена на начало года.

Рассматривая налог на недвижимость для юридических лиц, нельзя не упомянуть о том, что в Крыму теперь тоже действует такая система налогообложения. Первые квитанции по налоговым выплатам будут осуществляться именно с 21 года, платить нужно будет за 2020 год. ФСН дала пояснения по поводу того, что нужно знать об этом.

Крымчане будут обязаны оплачивать за квартиры, дома, гаражные постройки, машино-места, а также любые другие здания, которые находятся в их собственности. Однако нужно знать, что общее имущество, которое находится в собственности многоквартирных домов, не оплачивается.

База рассчитывается на основе кадастровой стоимости участков и за данными объектами нужно следить. Но налоговая ставка на территории полуострова принимается в качестве 0,1%. Естественно, получить освобождение от имущественного налога в Крыму не получится, но с учетом того, что жители полуострова будут оплачивать подобные квитанции впервые, то они могут рассчитывать на понижающие коэффициенты – на 0,2, 0,4 и 0,6 — соответственно, на три налоговых периода.

Вычеты также действуют:

для дома – 50 квадратных метров;
для квартиры – 20 «квадратов»;
для комнаты в собственности – только 10 квадратных метров.

Для примера: человек у которого есть право собственности на имущество площадью 75 квадратных метров может рассчитывать на 500 рублей налога, которые придут за 2020 год. Из этой площади высчитывается 50 квадратов (вычет по законодательству РФ). Ставка здесь составляет 0,1%, а понижающий коэффициент 0,2 единицы.

Отдельно нужно сказать, что налог на недвижимость организаций в 2021 году в Крыму будет таким же, как и на остальной территории Российской Федерации.

Помимо того, что нужно знать порядок уплаты имущественного налога в отношении всех россиян, стоит следить еще и за новостями рынка недвижимости в России.

Недавно эксперты сделали заявление по поводу того, что объемы продаж жилья на территории РФ могут уменьшиться на 15 %. Серьезных ценовых колебаний не предвидится, но эксперты по рынку недвижимости, а также специалисты банковской сферы рекомендуют обратить внимание на эту ситуацию.

В каких-то регионах ситуация по снижению продаж может быть выше, в каких-то ниже, но нельзя учитывать экономическое влияние пандемии на все сферы жизни в России. Рынок недвижимости и ранее переживал не самые лучшие времена, но следующие несколько лет для него будут очень тяжелыми. Даже при неплохих ставках условия ипотечного кредитования остаются довольно тяжелыми, поэтому объем кредитов меньше, чем хотелось бы застройщикам.

Ежегодная цифра снижается, а введённый режим самоизоляции для россиян привел к тому, что существенно уменьшился спрос на жильё. Дальнейшая ситуация требует тщательного контроля, поэтому за новостями нужно следить и постоянно мониторить ситуацию.

Банки
Военкомат
ГИБДД
Роспотребнадзор
Таможня
Полиция
Прокуратура
Налоговая

Налоги
Медицинские услуги
Газоснабжение
ЖКХ
Налог на имущество
- Распублика Башкортостан
- Удмуртская Республика
- Нижегородская область
- Московская область
- Самарская область
- Краснодарский край
- Ленинградская область
- Республика Татарстан
- Челябинская область
- Ставропольский край
- Новосибирская область
- Кемеровская область
- Уральский ФО — налог на имущество
- Южный ФО — налог на недвижимость
  - Ростовская область
  - Волгоградская область
  - Республика Крым

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2020 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2021 г., за 2021 г. – до 1 декабря 2022 г, а за 2022 год — до 1 декабря 2023 года.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2020 году — 1 декабря

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

10 кв.м. в отношении комнаты,
20 кв.м. в отношении квартиры,
50 кв. м. в отношении жилого дома.
1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м. (15 кв.м — 10 кв.м).

Поправочные коэффициенты

0,2 – при расчете налога за 2020 г.;
0,4 — при расчете налога за 2021 г.;
0,6 — при расчете налога за 2022 г.;

Начиная с 2023 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

Н — сумма налога, подлежащая уплате;
Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
К – поправочный коэффициент.

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
инвалиды I и II групп инвалидности;
инвалиды с детства;
участники Великой Отечественной войны;
ветераны боевых действий;
чернобыльцы;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке.

Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Например, в Симферополе законодательством города в дополнение к льготам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, освобождены от уплаты налога родители и дети многодетных семей, а также почетные жители Республики Крым и города Симферополя.

Справочно. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

квартира, комната;
жилой дом;
специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налоги и льготы для IT-компаний

Большую часть мер по поддержке предпринимательства в Крыму и России, отвели IT-сфере. Так с 24 марта 2022 приостановлены выездные налоговые проверки аккредитованных ИТ-организаций. Норма действует до 3 марта 2025 года.

Среди других мер, согласно Программе господдержки ИТ-бизнеса:

нулевые налоговые отчисления на период 2022-2024 для юрлиц, которые ранее платили 3% от прибыли;
выделение средств на улучшение жилищных условий (включая льготную ипотеку) и повышение зарплат сотрудникам;
льготные кредиты на текущую деятельность и новые проекты под ставку 3% годовых;
грантовая поддержка перспективных IT-решений;
упрощение процедуры трудоустройства и получения ВНЖ для специалистов, приехавших из-за рубежа;
отсрочка от армии (при наличии высшего образования по ИТ-специальностям, а также стажа работы от 11 месяцев в течение года, предшествующего дате призыва).

Также действуют пониженные страховые взносы (пенсионное, медицинское, социальное) на работников IT-сферы.

При этом, важно, чтобы компания соответствовала требованиям, описанным в п.1.15 ст.284 НК РФ. К ним относится обязательная аккредитация, наличие штата сотрудников от 7 чел. Для компаний, имеющих несколько видов деятельности по ОКВЭД, 90% доходов, должна приносить занятость в IT.