Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.
Особенности транспортного налога для пенсионеров Москвы
Исключение – ситуация, когда пенсионер является инвалидом I или II групп, многодетным родителем, ветераном ВОВ, героем РФ или СССР, полным кавалером ордена «Слава». В этих ситуациях транспортный налог для пенсионеров в Москве будет снижен или полностью отменён.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Какие семьи считаются многодетными
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Особенности налогообложения многодетных семей
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.
Льготные категории на уплату транспортного сбора
Существуют определенные категорий автовладельцев, которые освобождены от транспортного сбора или должны оплатить неполную сумму. Льготы на этот вид налога устанавливаются индивидуально в каждом регионе. Например, льготы обязаны дать владельцам машин на газу и на электрическом двигателе. Налогообложению не подлежат автомобили неотложной помощи, полицейские, пожарные и некоторые другие.
Владельцы малокубатурных автомобилей с мощностью до семидесяти лошадиных сил освобождены от уплаты налога. Также не платят сбор Герои Советского Союза, инвалиды первой и второй групп, ветераны труда, а также те, чьи профессии связаны с ядерными испытаниями или ликвидацией аварий.
Важно! Если доход владельца автомобиля ниже прожиточного минимума, можно получить скидку на транспортный сбор.
Если машина находится в угоне или сгорела, за нее платить не обяжут. Главное — вовремя нужно подать информацию в налоговую службу, чтобы не была сформирована сумма сбора.
За какой транспорт многодетной семье не нужно платить транспортный налог
В большинстве регионов многодетные не платят транспортный налог за легковые автомобили. Остальные ТС под действие льготы не попадают. Но в ряде субъектов РФ воспользоваться преференцией смогут владельцы мотоциклов, грузовиков, снегоходов. Величина льготы по транспортному налогу для многодетных семей зависит от региона проживания граждан:
| Город | Размер льготы (%) | Мощность автомобиля (л. с.) | Другие транспортные средства, подходящие под льготу |
|---|---|---|---|
| Москва | 100 | 200 | — |
| Санкт-Петербург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.) |
| Екатеринбург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.), мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Самара | 100 | 110 | Автобусы (до 150 л. с.) |
| Новосибирск | 100 | 150 | Мотоциклы и грузовики (до 150 л. с.), самоходные машины любой мощности |
| Ростов-на-Дону | 100 | без ограничений | Мотоциклы любой мощности |
| Челябинск | 100 | 180 | Мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Красноярск | 90 | 150 | Мотоциклы (до 40 л. с.), катера (до 100 л.с.), мотосани и снегоходы (до 50 л.с.), самоходные машины любой мощности |
| Пермь | 100 | 150 | Самоходные машины любой мощности, грузовики (до 150 л.с.), автобусы (до 200 л.с.) |
| Воронеж | 100 | 150 | Самоходные машины (100 л. с.) |
Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог
Любые льготы не начисляются автоматически. Для их получения в адрес местной налоговой инспекции составляют специальные заявки. К документу прикладывают ряд других бумаг, подтверждающих статус многодетной семьи. Иногда нужны другие основания, на которых потом перечисляют льготу. Только после одобрения заявки семья может рассчитывать на частичную скидку, полное освобождение от сборов.
Заявление пишут в свободной форме. Главное, чтобы в основной части текста присутствовала просьба о присвоении льготы одному из родителей по причине наличия статуса многодетной семьи. Обязательно приводят подробное описание автомобиля, на который будет распространяться скидка.
Заявление подают только один раз. Потом льгота действует автоматом до тех пор, пока семья не утрачивает свой статус в социальном плане. Продажа семейного автомобиля тоже предполагает, что льготы на транспортный налог многодетным семьям перестают действовать.
Алгоритм оформления положенных льгот в Москве и Московской области
В стандартном варианте сумму обязательных платежей на транспорт инспекторы ИФНС рассчитывают исходя из установленной ставки, однако, что касается налогоплательщиков из числа многодетных, для этой категории граждан автоналог изначально начисляется без учета льгот, поскольку данный процесс не автоматизирован.
Чтобы применять указанные послабления при уплате транспортного налога, гражданину следует лично прийти в налоговую службу (НС) и написать соответствующее заявление.
Это можно сделать любым удобным способом – посетить ИФНС по месту жительства или обратиться по адресу того отделения, где был зарегистрирован транспорт.
Чтобы налогоплательщику было легче ориентироваться, всю необходимую информацию, включая номера телефонов, указывают не только на официальной странице ФНС, но и в платежном документе.
Заявление составляет непосредственно сам владелец транспортного средства (ТС).
Если таковой возможности нет, уполномоченное лицо в интересах собственника автосредства вправе выполнять необходимые действия при наличии доверенности удостоверенной у нотариуса.
Официальное обращение в гос. орган гражданин может подать по факту возникновения прав на подобные преференции.
Своевременность информирования ИФНС означает, что налоговая инспекция проверит достоверность полученных сведений.
На какие авто распространяются льготы
На льготное налогообложение вправе претендовать владельцы легкового транспорта, трактора.
Собственники мотоцикла и мотороллера также могут подать заявление на получение преференций.
В Москве действующие правовые нормы не устанавливают никаких дополнительных условий и ограничений относительно количества лошадиных сил ТС.
В пределах Московской области льготы предоставляют многодетным семьям и лишь на один автотранспорт, мощность которого не превышает 250 л.с.
Послабления при начислении транспортного налога – оптимальный вариант поддержки семей воспитывающих трех и более детей.
ИФНС учитывает действующие льготы и не направляет квитанции для уплаты налога тем владельцам, кто вовремя подал заявление и подтвердил статус, предъявив удостоверение многодетной семьи.
Видео: Уменьшить транспортный налог для многодетных семей.
Льготы многодетным семьям в 2021 году в Москве
Основным документом, подаваемым заявителем (одним из родителей), является заявление, в котором вы указываете основание для получения транспортной льготы, а именно: реквизиты удостоверения многодетной семьи, и данные по вашему транспортному средству, облагаемому налогом.
Вместе с заявлением на льготу по транспортному налогу в 2021 году подаются следующие документы:
- паспорт заявителя — оригинал;
- оригинал удостоверения многодетной семьи;
- свидетельства рождения всех несовершеннолетних детей в семье — оригиналы.
При подаче заявления не лично, а через представителя у него должна быть действующая доверенность на подачу заявления.
Льгота действует, пока для нее существует законный повод, то есть прекращается после прекращения оснований для статуса многодетной семьи, то есть когда старший ребенок начинает самостоятельную жизнь. При этом подается заявление на льготу по налогу на машину однократно.
Второй повод прекращения льготы — это прекращение начисления самого транспортного налога в связи с продажей автомобиля, например.
Транспортный налог – это региональный налог, который регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ. В НК РФ прописаны основные правила, регулирующие объект налогообложения, плательщиков налога, правил расчета и уплаты.
То есть, базовые условия прописаны на федеральном уровне, но региональные власти имеют право вносить свои корректировки. Важно: региональные власти не могут ухудшать права налогоплательщиков. Кроме того, регионы устанавливают ставки налога и льготные категории плательщиков.
Объектом налогообложения являются:
- автомобили;
- мотоциклы;
- самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
- снегоходы и мотосани;
- авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
- морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).
Но есть и исключения, к которым относятся:
- легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (приобретенные через отдел соцзащиты);
- автомобили, оборудованные для инвалидов;
- тракторы, самоходные комбайны и спецмашины для перевозки молока, птицы, которые используются для сельского хозяйства (для ИП);
- промысловые суда (для ИП).
В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.
Льгота на транспортный налог многодетным семьям в Москве
От уплаты налога на автомобиль полностью освобождены автовладельцы, которые получили свой автомобиль с помощью органов социальной защиты. А значит, вне зависимости от того, где вы проживаете, если вы получили автомобиль с помощью соцслужб, вы вправе не платить за него налог.
один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
- Детей в семье должно быть не меньше трех. Многодетность в первую очередь определяется количеством малышей. Более того, некоторые льготы могут предоставляться только при наличии пяти и более детей.
- Несовершеннолетие каждого ребенка. Как только хотя бы один из трех детей достигает возраста восемнадцать лет, право на льготу автоматически прекращает свое действие.
- Прописка и проживание ребенка. Дети должны жить вместе с родителями, поскольку мать и отец осуществляют заботу о них и выступают законными представителями несовершеннолетних.
Льготы многодетным семьям в 2020 году во Владимирской области представляют собой средство поддержки указанной категории граждан, а точнее родителей, имеющих нескольких детей. Такая помощь оказывается государством и предполагает соблюдение не только четко определенной процедуры, а также условий получения, реализации льготных программ. Регулирование вопросов предоставления льготы многодетным семьям во Владимирской области в 2020 году осуществляется на федеральном уровне (Федеральный закон «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 N 178-ФЗ (последняя редакция) и Указ Президента РФ от 5 мая 1992 г. N 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей»), а также на региональном в соответствии с законом Владимирской области № 120-ОЗ.
Оформление очереди на получение земли потребует наличия таких бумаг: заявление в адрес органов местного самоуправления, удостоверение многодетной семьи, паспорта и свидетельства о рождении детей, справка с прописанным в ней составом семьи, документарно подтвержденная прописка. Решение о постановке в очередь должно быть озвучено властями на протяжении 30 дней.
Кроме того, нет единого документа, который помог бы вам открыть все двери и получить согласие в любой из инстанций – отдельно нужно идти в Пенсионный фонд, жилищную инспекцию, фискальные органы, отдел по социальной защите, органы муниципалитета и Росреестр. Именно потому многие многодетные родители, имеющие приличный доход, предпочитают не связываться с бюрократической машиной и оформлять только самые простые льготы.
Получить автомобиль многодетной семье можно при таких условиях:
- Оба родителя – граждане РФ.
- Особы воспитывают не менее определенного количества детей, которое установлено региональными властями.
- Родители не лишены прав по отношению ко всем своим детям.
- Между старшими членами официально оформлен брак. Гражданские отношения не признаются, потому что такой союз не является юридически значимым.
- В семье нет собственного автомобиля (эта информация тщательно проверяется).
Кроме этого, существуют факторы, которые лишают семью права на получение транспортного средства или скидки на его покупку, а именно – вскрытие таких подробностей:
- дети или родители получили судимость;
- ребенка признали мертвым или он пропал без вести;
- сын или дочь находятся на полном государственном обеспечении в интернате без лишения родительских прав;
- наличие прописки в другом регионе;
- проживание за границей.
Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.
При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:
- совместного проживания родителей с детьми;
- и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
- и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.
Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.